Бухгалтерия ООО для чайников

Ведение бухгалтерского учета для ООО на ОСНО

ОСН, ОСНО – общая система налогообложения

Общая система налогообложения включает в себя три основные составляющие: основную, классическую и традиционную. ОСН – это единый налоговый ежим для всех частных предпринимателей и организаций, которые по особым причинам не смогли перейти на УСНО или ЕСХН (обозначения — упрощенная система налогообложения или уплата единого сельскохозяйственного налога). Некоторые клиенты отказываются сотрудничать без НДС, поэтому ОСНО является хорошим вариантом для определенных предпринимателей и фирм, хотя в общей системе налогообложения самыми тяжелыми считаются именно бухгалтерский и налоговый учет.

Так как ОСНО не дает возможности освобождения плательщиков от уплаты налогом, он признан самым сложным среди всех режимов налогообложения. Если использование специальных режимов недопустимо, то нужно воспользоваться именно общим, хотя во многих других случаях это может быть добровольно для всех предпринимателей и организаций. В другом случаем необходимо дать запрос на предоставление услуги по восстановлению бухгалтерского учета.

Это касается и осно ведение бухгалтерского учета.

К уплате обязательны следующие налоги:

  • НДС или налог на добавленную стоимость :

Общий случай – 18%

При реализации отдельных товаров – 10%

Экспорт и другое – 0%

  • Налоги на прибыль физических лиц и организаций (соответственно 13% и 20%).
  • Если на балансе присутствуют основные средства, то взимается налог в размере 2,2% на имущество организации (примерно за год).
  • Если вы владеете земельным участком, то взимается от 0,3% до 1,5% от его кадастровой стоимости.
  • Для физических лиц предусмотрены постоянные страховые взносы за себя, которые идут во внебюджетные фонды.
  • Если вы имеете собственный транспорт, взимается налог на него в зависимости от мощности двигателя.
  • НДФЛ – то есть налог на доходы физических лиц работникам предпринимателя и остальным – около 13%.
  • Страховые взносы во внебюджетные фонды с оплаты труда работникам включают в себя несколько категорий:
  • на обязательное пенсионное страхование в ПФР — 22%
  • на медицинское страхование в ФОМС – 5,1%
  • на социальное страхование в ФСС: в случае беременности – 2,9%, в случае непредвиденных происшествий – 0,2%

Кроме вышеприведенных налогов, плательщики могут быть обязаны внести сумму и за акцизы, водный налог, и на добычу полезных ископаемых.

Ведение бухгалтерского учета для ООО на ОСНО

Как видим, бухгалтерский учет общая система налогообложения выглядят довольно сложно, и требуют хорошего понимания.

Правила ведения бухучета можно изучить на основе ПБУ – правил по бухгалтерскому учету, которые должны соблюдаться всеми организациями. При утере информации стоит провести восстановление бухгалтерского учета.

ИП освобождаются от ведения бухучета на ОСНО, но они должны вести учет доходов и расходов на свое хозяйство. Это похоже на ооо на осно бухучет, которого ведется схожим образом.

Однако и те, и другие обязуются вести две книги: покупок и продаж, а также ещё одну другого типа – кассовую (указывать свои приходы и расходы).

На ОСНО все организации ведут налоговый и бухгалтерский учеты, однако они могут отличаться в связи с отсутствием ведения некоторых пунктов расходов в первом варианте. Не стоит бояться допустить ошибку, ведь за восстановление бухучета стоимость относительно низкая.

Как осуществляется ведение бухгалтерского учета ИП? Регистрация индивидуального предприятия обязывает начинающего бизнесмена отчитываться перед госорганами и уплачивать налоги. Ведение бухгалтерского учета ИП может быть организовано несколькими способами:

  • бухучет ИП ведет штатный сотрудник;
  • ведение бухгалтерии ИП осуществляет аутсорсинговая компания;
  • учет предприниматель осуществляет самостоятельно.

Как выполняется бухучет ИП

Последний вариант обладает большим преимуществом для начинающих предпринимателей, так как не требует финансовых вложений в организации бухгалтерии для ИП. Но необходимо понимать, что потребуется потратить время на изучение основ профессии. Бухгалтерия с нуля для человека, далекого от нее, — дело непростое. Поэтому индивидуальные предприниматели могут пройти специальные курсы. Самоучитель по бухгалтерскому учету также поможет разобраться с тонкостями профессии.

Поможет в том, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно, пошаговая инструкция для «чайников». По закону 402-ФЗ, ИП в 2016 году не обязаны вести бухгалтерский учет, но налоговый учет для них никто не отменял. Как правило, налоговый учет строится на базе бухгалтерского. Поэтому вести бухучет для ИП, скорее всего, придется.

Шаг 1. Необходимо составить прогноз будущих доходов и расходов для определения налоговой нагрузки и выбора системы налогообложения.

Шаг 2. Выбор режима налогообложения. ИП в 2016 году может работать на следующих режимах:

  • Основная система налогообложения (ОСНО);
  • Упрощенная система налогообложения (УСН);
  • Единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • Патентная система налогообложения (ПСН).

Ниже рассмотрены принципы работы бухгалтерии для ИП на разных режимах.

К выбору системы налогообложения следует отнестись с особым вниманием, так как на этом этапе происходит налоговая оптимизация.

Суммы выплат бюджетным и внебюджетным фондам будут существенно различаться для разных режимов.

Шаг 3. Необходимо узнать, перед какими органами, по каким формам и в какие сроки надо отчитываться. Актуальную и достоверную информацию можно получить на официальном сайте ФНС nalog.ru.

Шаг 4. Нужно решить, потребуется ли нанимать сотрудников. В случае найма работников необходимо вести кадровый учет, отчитываться перед ФСС, ПФР, ИФНС, уплачивать страховые взносы. Кроме того, работодатели выступают в качестве налоговых агентов, поэтому придется уплачивать НДФЛ за нанятых работников.

Шаг 5. Ознакомление с календарем по уплате налогов и сдаче отчетности. В случае опоздания со сдачей отчетности и уплатой налогов ИП грозят штрафы, пени и недоимки. В некоторых ситуациях возможна и блокировка расчетного счета.

Шаг 6. Необходимо решить, кто будет вести бухгалтерию ИП. Если деятельность не предполагает большого количества хозяйственных операций и обширного штата, то целесообразно вести учет самостоятельно.

Бухгалтерский учет ООО на ОСНО

Если же объемы работ довольно большие, лучше нанять профессионального бухгалтера или обратиться в аутсорсинговую компанию.

Шаг 7. Все операции в бухгалтерском и налоговом учете должны быть документально подтверждены. Поэтому необходимо регулярно и своевременно оформлять все документы. Среди них договоры с партнерами и другими контрагентами, банковские выписки, бланки строгой отчетности, документы по кассе, кадровая документация. Документы необходимо хранить даже спустя 3 года после снятия с регистрации, так как в этот срок налоговая имеет право провести проверку.

Ведение бухучета на разных системах налогообложения

Рассмотрим особенности разных режимов налогообложения для ИП.

ОСНО. ИП на Основной системе налогообложения будет уплачивать НДФЛ в размере 13% и НДС. Необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ в Федеральную налоговую службу. В случае существенного отклонения дохода от обычного придется подать еще и декларацию 4-НДФЛ. Этот режим для бизнесмена окажется самым сложным, так как бухгалтерия для ИП усложнится возможными вычетами или возмещениями по НДС.

УСН. Этот режим наиболее распространенный среди бизнесменов, так как вести учет ИП на УСН очень просто. ИП на «упрощенке» может выбрать, как рассчитывать базу для исчисления налога, из двух вариантов:

  1. Базой для расчета налога являются полученные доходы. Налог составит 6% от вырученных средств.
  2. Базой для расчета налога является разница между доходами и расходами. Налог составит 15% от этой суммы.

Бухгалтерский учет для ИП на «упрощенке», выбравших режим с 6%, подразумевает ведение книги доходов. Для варианта с налогом в 15% потребуется вносить записи еще и в книгу расходов. Расходы должны быть экономически оправданы и верно оформлены. Иначе налоговая может не признать их и доначислить налог, но уже с пенями и штрафами.

Отчетность ИП на «упрощенке» без сотрудников — это сдача декларации раз в год до 30 апреля.

ЕНВД. Бухгалтерия для ИП на «вмененке» будет несколько сложнее, чем на УСН. Индивидуальный предприниматель должен учитывать физические характеристики, например, площадь торгового помещения, так как сумма налога напрямую будет зависеть от них. Принцип ЕНВД следующий: в зависимости от вида деятельности и определенных физических характеристик определяется базовая доходность бизнеса, которая и будет налогооблагаемой базой.

Существует огромное количество онлайн-сервисов, призванных помогать индивидуальным предпринимателям. Среди них 1С: Предприниматель. Для упрощения задачи по организации бухгалтерского учета стоит ими пользоваться.

Особенности ведения бухгалтерского учета ООО на ОСНО

Ведение бухгалтерского учета ООО на ОСНО

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *