Как уменьшить НДС

Как уменьшить НДС к уплате?

Выплаты предприятием налога на добавленную стоимость производятся согласно 21 главе Налогового кодекса Российской Федерации. При расчете суммы налога учитывается налоговая ставка, доходы, расходы и произведение вычетов предприятия для периода, за который производится отчет. Как уменьшить НДС к уплате? Уменьшить значение НДС можно минимизируя налоговую базу, используя пониженные ставки или увеличивая сумму налогового вычета.

Шаги, ведущие к уменьшению выплат НДС

  1. Освобождение организации от выплат НДС. В статье 145 Налогового кодекса изложены позволяющие произвести освобождение предприятия от налогов условия. Недостатком данного метода снижения НДС является невозможность предоставления счета-фактуры, подходящего для принятия с целью вычета, контрагентам.
  2. Переход на налогообложение по упрощенной схеме. При этом необходимо восстановить принятые ранее к вычету суммы налогов.

    Как уменьшить НДС к уплате в бюджет

    Проведение реорганизации путем выделения позволит обойтись без проведения процедуры такого рода. Создав новое предприятие, переведите его на упрощенное налогообложение, освободив от процедуры по восстановлению НДС.

  3. Заключение договора с другим предприятием с прописыванием жестких условий его исполнения. Предусмотрите штрафные санкции, а также их оплату при допущении нарушений. Иногда можно специально подстроить нарушение указанных санкций, используя это для оплаты товаров или услуг. В таком случае начисление налога не будет произведено, способствуя принятию расходов посредством налогового учета покупателя. Этот способ нельзя применять часто, чтобы не спровоцировать выездную налоговую проверку.
  4. Оформите договор по займу на полученный аванс, так как согласно статье 149 Налогового кодекса данная операция не облагается НДС. Затем этот договор следует перевести в качестве новации для оплаты товаров или услуг.

Порядок произведения выплат НДС в бюджет

  1. Определение общей суммы НДС, предъявленного предприятию за текущий отчетный период по выставленным счетам-фактурам.
  2. Исчисление вычетов по НДС для предприятия по предъявленным организации счетам-фактурам по уплате за товары или услуги за данный налоговый период.
  3. Выявление сумм НДС предприятия, которые подлежат восстановлению. При наличии у предприятия права на зачет НДС, следует написать в налоговую службу заявление об образовании переплаты НДС.
  4. Произведите расчет суммы НДС, заполняя налоговую декларацию, путем вычета из общей суммы налога величину восстановленной суммы и вычет из налога.
  5. Дабы избежать пени и штрафных санкций, НДС следует уплачивать до 20 числа включительно следующего по окончанию отчетного периода месяца.
  6. Значения НДС, указанные при произведении расчетов, необходимо подтвердить предоставлением счетов-фактур и записей в документации по покупкам и продажам. При невыполнении данного требования может быть проведена выездная налоговая проверка и штрафные санкции.

Как уменьшить НДС не уменьшая прибыль?

В США о чем-то постоянном говорят, что оно вечное, «как смерть и налоги». Да, эти две глобальные неприятности присутствуют везде и в любое время. И наверное потому – столь велико избежать и то, и другое. Если смерть победить мы сможем, лишь продвинув медицину далеко вперед, то избежать налогов (вернее их части) можно уже сейчас. Хотите узнать, как уменьшить НДС, не уменьшая прибыль? Читайте до конца!

Почему именно НДС?

НДС – налог, который, по сути, предприятие формирует само себе. Добавляешь стоимость – получаешь больше прибыли, но и в то же время растет НДС. Хочешь платить меньше НДС – снижаешь добавочную стоимость и получаешь меньше прибыли. Получается замкнутый круг, который хочет разорвать любой руководитель предприятия, чтобы увеличить прибыль без увеличения затрат.

Следующей причиной перманентного и глобального желания избежать уплаты хотя бы части НДС является следующее. Продукцию предприятия могут приобрести через год, а налоги платить надо регулярно — вне зависимости от количества реализованного товара. А ведь это, пожалуй, даже более серьезный повод для попытки «урезать» НДС.

Можно попытаться в результате некоторых манипуляций перенести уплату НДС на следующий налоговый период. Но это – точно не решение проблемы, а лишь перенос ее на более поздний срок. Рано или поздно – придется платить, причем сумма увеличится за счет налогов того периода, на который все отложено. При нелегальные методы мы вообще говорить не будем: во-первых – есть легальные, а во-вторых – за нарушение закона тоже рано или поздно придется расплачиваться, причем не только деньгами.

Есть вариант – обратиться к специалистам, гарантирующим законное снижение НДС.

404 Не найдено

Да-да, есть такие люди, которые вполне официально и легально уменьшат Вам НДС. Ну, или можно попробовать осуществить указанные ниже методы самостоятельно. Как поступить – решать Вам, конечно же.

Как легально уменьшить НДС, не уменьшая прибыль?

Три легальных (глава 21 НК РФ) пути уменьшить сумму налога:

  1. занижаем налоговую базу или применяем пониженные ставки налога;
  2. увеличиваем сумму налоговых вычетов;
  3. просто не платим НДС.

Не платим НДС

Такой метод существует, и он подробно описан в самом налоговом законодательстве. Читаем статью 145 НК РФ, обращая внимание на условия освобождения, упомянутые там.

Упрощенное налогообложение

Переводим предприятие на упрощенную систему налогообложения. В этом способе есть свои сложности, но взгляните на подпункт 2 пункта 3 статьи 39 НК РФ и подпункт 1 пункта 2 статьи 146 НК РФ. Если не понимаете, в чем там дело – то лучше обратиться к специалистам.

Товар + товар

При реализации основного товара продавец платит 18% налога с минимальной наценкой. Однако, если в нагрузку идет еще один товар, то на него налог будет уже 10%. Этим методом можно значительно снизить сумму, поступающую с Вашего предприятия в бюджет.

Естественно, мы не стали раскрывать все известные методы снижения НДС. Но Вы всегда можете найти тех, кто поможет Вам найти остальные способы.

НДС, полученным от покупателей, и входящим от поставщиков налогом. На чем основаны схемы оптимизации НДС НДС, по установленным в налоговом законодательстве нормам, исчисляется с выручки, полученной от отгрузки номенклатуры, облагаемой налогом. Помимо этого, обложению НДС подлежат денежные суммы, поступившие на счета компании в качестве предварительной оплаты (аванса). Уменьшить сумму налога можно на величину «входящего» налога, указанного в счетах-фактурах поставщиков. Таким образом, чтобы обойтись «малой кровью» и уплатить государству как можно более низкую сумму НДС, можно идти двумя путями:

  • уменьшить величину реализации;
  • завысить размер вычетов.

Оба способа, если их применять неграмотно, чреваты не только доначислениями НДС, пени и штрафов, но и возможными более серьезными санкциями.

Легальная оптимизация ндс: как уменьшить сумму налога к уплате

В обращение входят:

  • Заявление.
  • Выписка из баланса компании.
  • Выкопировка из книги регистрации входящих и исходящих счетов-фактур.
  • Выписки из книги продаж, доходов и расходов.

В этом случае при увеличении прибыли в течение года, льгота автоматически теряется. О том, как еще уменьшить прибыль не трогая НДС, читайте ниже. Другие варианты Есть еще несколько вариантов уменьшения выплат по НДС.
Можно ли уменьшить налог на прибыль и НДС при аренде помещения без регистрации договора в Юстиции, расскажет данный видеоролик: Перечисление задатка Так как задаток не облагается налогом (об этом говорит НК), то при его помощи можно уменьшить облагаемую налогом сумму сделки и, следовательно, и НДС.

Как компании-плательщику ндс уменьшить сумму налога на законных основаниях?

Аванс по векселю Такой метод уменьшения НДС применяется не очень часто, но, тем не менее, он совершенно легален и практически лишен подводных камней. Методика применения вексельного аванса такова:

  • поставщик выпускает собственный вексель и по акту передает его будущему покупателю;
  • в оплату векселя покупатель должен перечислить указанную сумму на счет векселедателя, при этом такое денежное поступление не будет восприниматься налоговиками, как аванс;
  • после того, как совершится отгрузка товара, стороны должны задокументировать зачет взаимных требований соответствующим актом.

Надо знать: «вексельная» схема применяется в случаях, когда заранее известная конкретная сумма поставки, а в акте передачи векселя необходимо указать все его реквизиты (номер, дата, сумма).

Как уменьшить ндс к уплате в бюджет (способы оптимизации)

Внимание

Компания «А», работающая на ОСН, приобрела у поставщика товар на сумму 30 000 рублей. Входной НДС составил 4576 рублей. Затем она продала напрямую товар за 45000 рублей. НДС к уплате в бюджет составит: 45 000 х 18/118 – 4576 = 2288 рублей.

Важно

Налог на прибыль: (45000-30000)*20% = 3000 рублей Всего налогов к уплате – 5288 рублей. Допустим, компания «А» реализует этот товар с минимальной наценкой 1% через собственную фирму-посредника, применяющую УСН. Выручка составит: 30000*101% = 30300 рублей НДС к уплате в таком случае составит: 30300 х 18/118 – 4576 = 46 рублей Налог на прибыль: (30300-30000) х 20% = 60 рублей Фирма-посредник реализует товар за 45 000 и заплатит от суммы реализации 6%, что составит: 45000*6% = 2700 рублей Общая сумма налогов при использовании схемы с посредником на УСН составит 2806 рублей.

Сэкономить на налогах получится 2482 рубля, примерно 47%.

Как уменьшить ндс и сохранить прибыль

Как только в новом квартале пройдет отгрузка/реализация товара, бухгалтерии следует составить корректирующую декларацию и отправить ее вместе с отчетом за следующий квартал. До отправки обеих деклараций (уточненной и актуальной) нужно рассчитать сумму пени за несвоевременно уплаченный налог и перечислить его в бюджет.

Как не платить или уменьшить ндс – законные схемы

НК РФ) контроллеры уже не смогут. Самый простой вариант – перевести предприятие на УСН, тогда обязанность уплачивать НДС совсем отпадет. Но есть риск, что партнеры на ОСН откажутся от сотрудничества, так как им необходим ваш НДС для принятия к вычету и снижения собственного налогового бремени. Если есть клиенты-неплательщики НДС (Пункт 1 ст. 143, п.

п. 2, 3 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26 НК РФ), и предполагаемый оборот не позволяет перевести компанию на УСН, можно стать комиссионером покупателя, который применяет нулевую ставку НДС (ст. 145 НК РФ). Теперь товары у поставщиков закупаются для комиссионера. Так как выручкой в таком случае будет признаваться комиссионное вознаграждение, то установив небольшой процент комиссионного вознаграждения, можно в разы увеличить объем товарооборота. Пример: фирма приобретает товар у своего поставщика и перепродает его с наценкой 10%.

Как уменьшить ндс к уплате в бюджет в 2017 году

Схема в этом случае такая:

  • Покупатель заключает договор с продавцом о займе и предоставляет его.
  • Затем по договору о поставке продавец отгружает товар без предоплаты.
  • Завершается сделка взаимозачетом.

Хотя ничего противозаконного в этом нет, но для того чтобы у налоговой не возникло вопросов необходимо:

  • Указать в договоре приемлемую нейтральную цель займа.
  • Сумма займа должна немного отличаться от стоимости товара.
  • Сроки по договору займа по договору продажи не должны совпадать.

Налог после окончания квартала В 145-ой статье НК РФ есть указание на освобождение компании от уплаты НДС, если ее доходы за квартал оказались меньше миллиона рублей. Подобная льгота предоставляется на год после обращения в местную службу ФНС.

Игры с ндс

Выбирая тот или иной вариант, действовать нужно грамотно.

Схема: как уменьшить НДС к уплате

Государство с завидной регулярностью вносит изменения в НК РФ, отсекая законные схемы налоговой оптимизации.

  • Общие сведения
  • Как уменьшить НДС к уплате в бюджет, не трогая прибыль в 2018 году
  • Как снизить с помощью упрощенки (УСН)
  • При помощи налоговых ставок
  • Оптимизация налога на примере организации

Рассмотрим несколько вариантов, которыми еще можно воспользоваться, не нарушая законодательство. НДС – налог, который обязательно платится в бюджет. Суммой к уплате будет являться разница между выставленным покупателю НДС и входящим НДС, который в свою очередь выставили поставщики товаров и материалов (пункт 2 ст.

171, п. 1 ст. 173 НК РФ).
Налоговое бремя на бюджет компании часто заставляет руководство предприятия задумываться об оптимизации налогов, в том числе даже такого как НДС. Конечно, будет правильно принимать к действию только те варианты, которые имеют законное основание. Давайте узнаем сегодня, можно ли и как уменьшить налог НДС не нарушая закон, а также о том, уменьшает ли восстановленный НДС налог на прибыль.


Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа.
Содержание страницы

  1. На чем основаны схемы оптимизации НДС
  2. Способы уменьшения НДС, обязательного к уплате
  3. Как избавиться от обязанности уплачивать НДС
  4. Договор поставки vs агентский договор
  5. Переквалификация аванса
  6. Корректирующая декларация по НДС
  7. Чего нельзя делать при оптимизации НДС

Стремление хозяйствующих субъектов минимизировать бюджетные отчисления – закономерный и логичный процесс. По статистике налоговых органов, НДС занимает второе место по величине поступлений. Любое предприятие (либо ИП), использующее общую систему налогообложения, обязано перечислить в федеральную казну установленный процент от величины, добавленной к исходной цене товара продавцом.

8 способов «как снизить НДС»: от штампов до экзотики

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *