Краткосрочные займы это срок

Краткосрочные кредиты это самый распространенный вид кредитования, который активно используются, как частными лицами, так и организациями.

Сущность краткосрочных кредитов

Краткосрочные кредиты выдаются на ограниченный период, как правило, на срок не более года. На рынке кредитования РФ есть подобные программы, как для физических, так и для юридических лиц. В качестве кредиторов обычно выступают банки или микрофинансовые организации.

Особенности краткосрочных потребительских кредитов:

  • повышенная процентная ставка;
  • для оформления нужен небольшой пакет документов;
  • малый срок пользования;
  • быстрое согласование;
  • высокий риск отказа.

Оформление по упрощенной схеме позволяет получить деньги в течение часа, в некоторых случаях — в течение нескольких минут. Недостатком такой схемы является высокий риск для кредитора, который компенсируется более высокой процентной ставкой.

У банков более жесткие требования к заемщику. Если кредитная история заемщика испорчена или его платежеспособность под сомнением, ему в кредите откажут. Более лояльны микрофинансовые организации. Они выдают займы практически без отказов, но ставка по ним в разы выше, чем по банковским кредитам (1-2% в месяц).

Для юридических лиц краткосрочные кредиты — это возможность покрытия кассовых разрывов. Для оформления, чаще всего, обращаются в обслуживающий банк, который на основании оборотов готов выделить определенную сумму по упрощенной схеме.

Виды краткосрочных кредитов

Среди краткосрочных кредитов для физических лиц выделяют:

  • Экспресс-кредиты — оформляются банками по паспорту и второму документу, подтверждающему личность (в некоторых случаях могут требовать справку о доходах) сроком до 1 года, максимальная сумма колеблется в пределах 300-500 тыс. рублей, процентная ставка в среднем составляет 21-30%.
  • Микрозаймы — выдают МФО по паспорту на срок в среднем до 30 дней, максимальная сумма колеблется в пределах 30-50 тыс. рублей, процентная ставка составляет 1-2% в день.
  • Ломбардный займ — выдается по паспорту под залог ликвидного и дорогостоящего имущества, максимальная сумма достигает 2 млн рублей, срок — до 60 дней, процентная ставка 4-7% в месяц.

Юридические лица и ИП могут оформить:

  • Экспресс-кредит — выдается на срок до года, не пользуется большой популярностью, так как не способен полностью удовлетворить потребность компании. Обычно он выступает источником финансирования краткосрочных проектов или оформляется в случае форс-мажора.
  • Овердрафт — устанавливается в виде кредитного лимита на счет компании, в зависимости от ее оборотов и размера дохода. После это даже в случае отсутствия средств на счете, организация может проводить платежи за счет лимита. Срок возврата — 30 дней, срок действия договора — полгода или год.
  • Кредитная линия — может быть не только краткосрочной, но и долгосрочной. Клиенту выделяется лимит на определенный срок, в пределах которого он может использовать средства постепенно. Преимущество в том, что проценты начисляются лишь на фактически использованную сумму. Линия может быть невозобновляемая (после погашения средства не доступны для повторного использования) и возобновляемая (после погашения средства становятся доступны для повторного использования).

Условия кредитования варьируются. Обычно банки для предприятий формируют индивидуальные предложения.

Преимущества и недостатки краткосрочных кредитов

Главное преимущество краткосрочных кредитов — их доступность. Получить средства можно в любой момент и использовать по своему усмотрению. Они позволяют сэкономить время и силы, так как нет необходимости собирать документы, ждать несколько дней одобрения.

Краткосрочные и долгосрочные кредиты — учет в бухгалтерии

Особенно это актуально в случае возникновения непредвиденных расходов. На практике краткосрочные кредиты интересны частным лицам, так как компании все же больше заинтересованы в стабильном долгосрочном кредитовании.

У краткосрочных кредитов есть и определенные недостатки. В первую очередь — высокая стоимость заемных средств. Связано это с увеличением рисков. Процентную ставку можно снизить, предоставив дополнительные гарантии (залог, поручителя, оформить страховку и т.д.). Также кредитные организации не выдают такие займы на длительный срок, что в некоторых случаях неприемлемо. Но несмотря на эти ограничения, краткосрочные кредиты — хорошая возможность решить финансовые проблемы и сегодня они пользуются спросом.

#виды краткосрочных кредитов#краткосрочный кредит#недостатки краткосрочных кредитов#преимущества краткосрочных кредитов#сущность краткосрочных кредитов

Поделиться

Поделиться

Отправить

Быстрая навигация:Каталог статейИные вопросы Краткосрочное обязательство по займу стало долгосрочным (Столяров Д.А.)

Краткосрочное обязательство по займу стало долгосрочным (Столяров Д.А.)

Дата размещения статьи: 06.07.2014

Надо ли кредиторскую задолженность по полученному займу, отраженному в бухгалтерском учете в составе краткосрочных кредитов и займов (срок погашения по условиям договора составляет год), перевести в состав задолженности по долгосрочным займам по причине заключения дополнительного соглашения о продлении срока погашения на два года? Каким образом в связи с этим должна заполняться бухгалтерская отчетность?

Что указать в бухгалтерском учете?

Согласно Инструкции по применению Плана счетов <1> для отражения в бухгалтерском учете информации о состоянии краткосрочных кредитов и займов (полученных организацией на срок, не превышающий 12 месяцев) используется счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам". Сведения о долгосрочных кредитах и займах (выданных организации на период более 12 месяцев) отражаются на счете 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам". В рассматриваемой ситуации заемные средства первоначально были предоставлены на год, поэтому сумма полученного займа подлежала отражению по кредиту счета 66. Однако в связи с продлением срока погашения займа обязательство в виде кредиторской задолженности становится долгосрочным. В такой ситуации в бухгалтерском учете кредиторскую задолженность по займу следует отразить на отдельном субсчете к счету 66 или перенести ее на счет 67. Запись нужно сделать на дату заключения дополнительного соглашения (почему — см. далее). Какой вариант выбрать, организация решает самостоятельно. Проценты по займу (если они подлежат уплате в соответствии с условиями договора) тоже отражаются на счете 66 или 67 на отдельном субсчете, предназначенном для учета процентов, поскольку они должны отражаться в учете обособленно от суммы основного долга.
———————————
<1> Утверждена Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н.

Место кредиторской задолженности по займу в отчетности

Исходя из срока погашения в бухгалтерском балансе обязательства делятся на краткосрочные (со сроком погашения не более 12 месяцев после отчетной даты или продолжительности операционного цикла, если он превышает 12 месяцев) и долгосрочные (остальные обязательства) (п. 19 ПБУ 4/99 "Бухгалтерская отчетность организации" <2>). Это означает, что кредиторская задолженность по займу отражается в бухгалтерском балансе в составе краткосрочных обязательств, если до погашения обязательств по нему осталось не более 12 месяцев или продолжительность операционного срока превышает 12 месяцев (вне зависимости от того, на каком счете сформирована данная задолженность в учете: 66 или 67). Такой подход соответствует положениям МСФО (IAS) 1 "Представление финансовой отчетности": предприятие классифицирует свои финансовые обязательства как краткосрочные, если они подлежат погашению в течение 12 месяцев после окончания отчетного периода, даже если первоначальный срок погашения составлял более 12 месяцев (п. 72).
———————————
<2> Утверждено Приказом Минфина России от 06.07.1999 N 43н.

В рассматриваемой ситуации заемные средства были предоставлены с условием их погашения в течение года, следовательно, кредиторская задолженность, возникшая в связи с получением займа, подлежала отражению в балансе в составе краткосрочных обязательств.

Изменение условий предоставления займа

После заключения дополнительного соглашения о продлении срока погашения на два года кредиторская задолженность подлежит отражению в балансе как долгосрочное обязательство до тех пор, пока до окончания срока погашения обязательства останется не более 12 месяцев. Осталось разобраться с тем, что делать, если дополнительное соглашение заключено после отчетной даты, но до даты подписания бухгалтерской отчетности за год, в которой должна быть отражена задолженность по полученному займу. Например, заемные средства со сроком погашения в течение года были предоставлены в сентябре 2013 г. В феврале 2014 г. заключено дополнительное соглашение, в соответствии с которым срок погашения продлевается на два года. К названному моменту бухгалтерская отчетность за 2013 г. еще не подписана.

Какой максимальный срок для краткосрочного кредита?

В связи с этим возникает вопрос, в составе каких обязательств (долгосрочных или краткосрочных) в бухгалтерском балансе за 2013 г. должна быть отражена кредиторская задолженность по займу, полученному в сентябре 2013 г.
Подписание дополнительного соглашения о продлении срока погашения займа между отчетной датой и датой подписания годовой бухгалтерской отчетности следует считать событием после отчетной даты. На основании ПБУ 7/98 "События после отчетной даты" <3> данное событие относится к событиям, свидетельствующим о возникших после отчетной даты хозяйственных условиях, в которых организация ведет свою деятельность, то есть является некорректирующим событием. Если это событие является существенным (когда без знания о нем пользователями бухгалтерской отчетности невозможна достоверная оценка финансового состояния организации), оно подлежит отражению в бухгалтерской отчетности за отчетный год в обязательном порядке. Существенность события после отчетной даты организация определяет самостоятельно исходя из общих требований к бухгалтерской отчетности.
———————————
<3> Утверждено Приказом Минфина России от 25.11.1998 N 56н.

В рассматриваемом случае событие после отчетной даты (превращение краткосрочного обязательства в долгосрочное) нужно раскрыть в пояснениях к бухгалтерскому балансу за 2013 г. (в обязательном порядке, если оно является существенным). В бухгалтерском (синтетическом и аналитическом) учете за 2013 г. никакие записи делать не надо. Запись, отражающая событие после отчетной даты, делается в бухгалтерском учете периода, следующего за отчетным, в общем порядке.
Подтверждение того, что рассматриваемый случай является событием после отчетной даты, можно найти в п. 76 МСФО (IAS) 1. Если в период между датой окончания отчетного периода и датой утверждения финансовой отчетности к выпуску происходит рефинансирование на долгосрочной основе займа, классифицированного как краткосрочные обязательства, данное событие подлежит раскрытию как некорректирующее в соответствии с МСФО (IAS) 10 "События после окончания отчетного периода".

* * *

В связи с увеличением срока погашения предоставленного займа на два года кредиторская задолженность по такому займу становится долгосрочной. В бухгалтерском учете указанную задолженность можно оставить числящейся на счете 66, но на отдельном субсчете, либо перенести на счет 67. В бухгалтерском балансе данную задолженность следует отражать в составе долгосрочных обязательств до того момента, когда до конца окончания срока погашения останется не более 12 месяцев. Если дополнительное соглашение о продлении срока погашения займа заключено после отчетной даты (31 декабря), но до составления годовой бухгалтерской отчетности, в этой отчетности задолженность по займу должна быть отражена как краткосрочное обязательство исходя из первоначальных условий договора. Тот факт, что задолженность стала долгосрочной, является событием после отчетной даты, информация о котором подлежит раскрытию в пояснениях к бухгалтерскому балансу в обязательном порядке, если событие оценивается как существенное.

Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту:



Вернуться на предыдущую страницу

Последние новости
27 марта 2018 г.
Проект федерального закона № 424632-7 "О внесении изменений в части первую, вторую и четвертую Гражданского кодекса Российской Федерации"

Цель законопроекта — закрепление в гражданском законодательстве некоторых положений, отталкиваясь от которых, российский законодатель мог бы осуществлять регулирование рынка существующих в информационно-телекоммуникационной сети новых объектов экономических отношений (в обиходе — "токены", "криптовалюта" и пр.), обеспечивать условия для совершения и исполнения сделок в цифровой среде, в том числе сделок, позволяющих предоставлять массивы сведений (информацию).

20 марта 2013 г.
Проект федерального закона № 419090-7 "Об альтернативных способах привлечения инвестирования (краудфандинге)"

Законопроектом регулируются отношения по привлечению инвестиций коммерческими организациями или индивидуальными предпринимателями с использованием информационных технологий, а также определяются правовые основы деятельности операторов инвестиционных платформ по организации розничного финансирования (краудфандинга). Деятельность по организации розничного финансирования (краудфандинга) заключается в оказании услуг по предоставлению участникам инвестиционной платформы доступа к ее информационным ресурсам. 

12 марта 2013 г.
Проект Федерального закона № 410960-7 "О внесении изменений в Уголовный кодекс РФ и ст. 151 Уголовно-процессуального кодекса РФ"

Законопроект направлен на усиление ответственности за нарушения в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных или муниципальных нужд. Анализ правоприменения свидетельствует о наличии определенных пробелов в законодательном регулировании ответственности за злоупотребления в сфере госзакупок со стороны лиц, представляющих интересы государственных или муниципальных заказчиков, а также лиц, исполняющих государственные или муниципальные контракты.

7 марта 2018 г.
Проект Федерального закона № 408171-7 ""Об особенностях участия социально ориентированных некоммерческих организаций в приватизации арендуемого государственного или муниципального недвижимого имущества и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ"

Целью данного законопроекта является предоставление социально ориентированным некоммерческим организациям преференций при отчуждении из государственной собственности субъектов Российской Федерации или из муниципальной собственности недвижимого имущества, арендуемого этими организациями.

1 марта 2018 г.
Проект Федерального закона № 403657-7 "О внесении изменений в статью 18.1 Федерального закона "О защите конкуренции"

Цель данного законопроекта — уточнение оснований для обжалования в антимонопольный орган нарушений порядка осуществления в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, являющихся субъектами градостроительных отношений, процедур, включенных в исчерпывающие перечни процедур в сферах строительства, в том числе при проведении торгов. Вносимые изменения позволят антимонопольному органу оперативно восстанавливать нарушенные права юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, являющихся субъектами градостроительных отношений, во внесудебном порядке.

В центре внимания:

Администрация муниципального образования "Всеволожский муниципальный район" Ленинградской области (место нахождения: 188643, Ленинградская обл., г. Всеволожск, Колтушское шоссе, 138, ОГРН 1064703000911, ИНН 4703083640; далее — администрация) обратилась в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением об оспаривании решения Управления Федеральной антимонопольной службы по Ленинградской области (место нахождения: 191124, Санкт-Петербург, ул. Смольного, 3, ОГРН 1089847323026, ИНН 7840396953; далее — управление, УФАС) от 19.01.2017 по делу N 64-03-221-РЗ/17 и вынесенного на основании этого решения предписания УФАС от 19.01.2017 по тому же делу.

Дата размещения статьи: 13.03.2018

Развитие и правовое регулирование системы страхования вкладов на примере России и Чехии (Горош Ю.В., Швейгл Й.)

Дата размещения статьи: 15.01.2018

Доплаты к стоимости построенной квартиры: споры сторон (Симич И.)

Дата размещения статьи: 15.11.2017

Опасности, которые таит цифровизация (Москалева О.)

Дата размещения статьи: 15.11.2017

Проблемы судебного доказывания таможенной стоимости товаров (Микулин А.)

Дата размещения статьи: 15.11.2017

Бесплатная консультация юриста по телефонам:

  • Москва, Московская область
    +7 (499) 703-47-96
  • Санкт-Петербург, Ленинградская область
    +7 (812) 309-56-72
  • Федеральный номер
    8 (800) 555-67-55 доб. 141

Звонки бесплатны.
Работаем без выходных

Описание счета 66.03 Краткосрочные займы

Счет 66.03 Краткосрочные займы

Счет 66.03 Краткосрочные займы предназначен для обобщения информации о состоянии краткосрочных (на срок не более 12 месяцев) кредитов и займов, полученных организацией.

Суммы полученных организацией краткосрочных кредитов и займов отражаются по кредиту счета 66 &#171;Расчеты по краткосрочным кредитам и займам&#187; и дебету счетов 50, 51, 52, 55, 60 

Аналитика по счету 66.03 Краткосрочные займы

Аналитический учет ведется по организациям, предоставившим заем (субконто &#171;Контрагенты&#187;) и заключенным договорам (субконто &#171;Договоры&#187;). Каждая организация, предоставившая заем &#8212; элемент справочника &#171;Контрагенты&#187;. Каждый заключенный договор &#8212; элемент справочника &#171;Договоры контрагентов&#187;.

Субконто Суммовой учет Только обороты Учет в валюте
 Контрагенты  Да  Нет  Да
 Договоры  Да  Нет  Да

Использование, пример проводок счета 66.03 Краткосрочные займы

Получение займа

Срок выдачи краткосрочных займов не превышает 1 года. При получении организацией денежных средств от Ктной организации, учредителя и т.д. они учитываются на счете 66. Заем может быть получен наличными, переводом на счет, в иностранной валюте. Соответственно будут сделаны записи:

Дт 50 (51, 52) Кт 66 — проводки по получению займа.
Дт 66 Кт 50 (51,52) &#8212; погашении задолженности
Сумма платежа и его периодичность прописывается в условиях договора.
Дт 91.2 Кт 66 &#8212; дополнительные расходы при получении займа

Долгосрочные займы предоставляют на срок больше года. Счет учета – 67. Учитывать заём можно на этом счете, либо после того, как срок погашения станет меньше 12 месяцев, перевести его на 66 счет:
Дт 67 Кт 66.

Выдача займа другой организации

Дт 58 Кт 51 (50, 52, 40 …) – проводку по выданному займу.
Заем может быть предоставлен не только в виде денежной суммы, но и в виде имущества (материалов, ОС и т.д.). Сумма, которая будет учитываться в данном случае – стоимостное выражение товаров/материалов и т.д.

При выдаче беспроцентного займа юридическому лицу сумму учитывают по Дту 76 счета и Кту счета выдачи средств или имущества (50, 51,10, 40 и т.д.).
Дт 51 (50, 40…) Кт 58 (76) &#8212; Возврат займов

Что касается обложением займов налогом НДС, есть две противоположенные точки зрения.

Краткосрочный кредит

Первая основывается на том, что происходит передача права собственности, которое является реализацией (ст. 39 НК РФ). Реализация облагается НДС. Обратная точка зрения: при получении и возврате Кта в виде товаров не возникает объекта налогообложения НДС.

Проводки по учету НДС по займам в натуральной форме:

Дт 91.2 Кт 68 НДС – при выдаче займа
Дт 19 Кт 58 (76) – учет входного НДС при возврате займа.

Дт 73 Кт 50 (51) &#8212; Выдача займа работнику организации

Учет процентов по займам

Расходы по выплате процентов по займам учитываются, как прочие расходы на счете 91. В налоговом учете они списываются каждый месяц, независимо от их оплаты согласно условиям договора.

Проводкой Дт 66 (67) Кт 51 проценты по займам оплачиваются, а записью Дт 91.2 Кт 66 (67) их учитывают в составе расходов.

Для организаций, которые предоставляют займы, проценты учитывают в прочих доходах: Дт 76 Кт 51 (50).

Получение: Дт 50 (51) Кт 76.

Краткосрочные кредиты и займы: понятие, условия предоставления

Есть мнение, что краткосрочные кредиты и займы — это средства, которые выдаются кредитно-финансовой организацией заемщику на срок, не превышающий 12 месяцев. Однако, не существует единого определения для такого понятия, как "краткосрочность". На практике известны случаи, когда краткосрочные программы действовали в течение 24 или 36 месяцев. Также существуют ситуации, когда организация пролонгирует срок погашения заемных средств на срок до 12 месяцев.

Для более точной характеристики подобных программ необходимо обратить внимание на такие существенные условия, как срочность принятия решения о займе и минимальный перечень документов, которые необходимы для принятия положительного решения.

Сущность краткосрочных кредитов и займов в следующем: средства, получаемые на данных условиях, служат для временной оплаты каких-либо несущественных затрат кредитополучателя. В данном случае, когда мы говорим о несущественных тратах, подразумевается покрытие временных расходов, приобретение потребительских товаров и услуг и т.д. Сегодня подобный способ получения средств очень популярен в мире и часто используется такая схема, как консорциальное кредитование.

Виды краткосрочных схем кредитования

На сегодняшний день в финансовых организациях можно получить заемные средства в рамках трех традиционных схем:

· Срочные кредиты;

· Овердрафт;

· Кредитная линия.

Рассмотрим подробнее каждый из этих видов.

Срочные кредиты

Наиболее распространенный способ предоставления банками средств, которые выдаются на очень короткие промежутки времени. Чаще всего они используются для покрытия временных расходов — задержки заработной платы, приобретения новой техники и т.д. Срочные кредиты могут использоваться и для других целей — все зависит от условий предоставления услуг банком.

Необходимо отличать срочные кредиты от займов. Так, последние предлагаются только небольшими суммами (не более 10 тысяч рублей), а сроки погашения варьируются в пределах 7-30 календарных дней. Кредитование может осуществляться и в куда больших размерах, а его срок может варьироваться от 12 до 36 месяцев — практически то же самое, что и долгосрочные кредиты и займы. Величина ставок определяется во всех случаях индивидуально, в зависимости от платежеспособности клиента, условий, оговоренных сроков и действующих программ.

Кредит краткосрочный

Так, одной из самых популярных является кредит 0 0 24, который предлагается на выгодных условиях для потенциальных заемщиков.

Овердрафт

Сущность подобной схемы заключается в следующем: кредитно-финансовое учреждение предоставляет сумму, величина которой превышает остатки средств на личных счетах получателя. Можно сказать, что овердрафт — это своеобразный возобновляемый источник финансирования, который позволяет своевременно и оперативно провести необходимые расчеты.

Для большинства клиентов банковских учреждений такая схема кредитования является приемлемой потому, что есть возможность получить деньги практически в любой момент. Корпоративные же клиенты, у которых есть длинная положительная кредитная история, могут рассчитывать на овердрафт без предварительных залогов или предоставления обеспечения обязательства.

Кредитная линия

Часто используются предприятиями малого и среднего бизнеса, которые испытывают некоторые финансовые затруднения. Кредитные линии предоставляются для корпоративных клиентов с целью периодического пополнения сумм на балансе, выплат заработной платы или закупки необходимых материалов. Данная программа предусматривает свободное погашение при том условии, что будут привлекаться средства в размерах, которые оговорены в кредитном договоре.

Существует несколько способов оформления краткосрочных кредитов и займов:

· Банковские организации. Наиболее надежный вариант, который предусматривает оптимальные процентные ставки и приемлемые условия. Человек должен непосредственно обратиться в учреждение, подать необходимый пакет документов и дождаться принятия положительного решения.

· Другие кредитные организации. В данную категорию входят всевозможные финансовые посредники и организации, которые предоставляют услуги займа средств. Необходимо отметить, что они предоставляют менее выгодные условия — процентные ставки могут быть очень высокими, сроки погашения — минимальными, а в случае просрочки платежей будут налагаться большие штрафы. Подобные учреждения выдают деньги абсолютно всем лицам с минимальными требованиями и, очень часто, даже при отсутствии полноценного пакета документов.

· Получение денег через интернет. Данный способ подразумевает возможность обращения в вышеперечисленные учреждения, а также те, которые существуют только в пределах сети. Так, можно с легкостью взять в кредит телефон через интернет, ноутбук или другую технику. Отметим также, что можно получить специфические способы получения денег в системе Webmoney и т.д.

Дата добавления: 2017-05-18; просмотров: 469;

Тема: «Краткосрочное и долгосрочное кредитование»

Краткосрочные кредиты коммерческого банка можно разделить на 2 группы:

1. ссуды для финансирования оборотного капитала

2. потребительские ссуды для физических лиц

1-ая группа связана с нехваткой у предприятия денежных средств для покупки элементов оборотного капитала необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные кредиты сроком до 1 года.

Кредитная линия – соглашения между банком и заемщиком о максимальной сумме кредита, которую заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока и с определенными условиями.

Эта форма используется для покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской задолженности. Погасив часть кредита, заемщик может получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия договора.

Сейчас все коммерческие банки работают с краткосрочными кредитами постольку они менее рискованные.

Краткосрочные кредиты.

В настоящее время коммерческие банки работают в основном с краткосрочными кредитами. К краткосрочным кредитам относятся кредиты до 1 года.

Согласно банковскому законодательству в настоящее время банки выдают следующие виды краткосрочных кредитов:

1.

кредит ЦБ коммерческим банкам (от 1 дня)

2. межбанковские кредиты (от 1 дня)

3. овердрафт

4. форфейтинг

5. факторинг

6. ломбардный кредит

7. потребительский кредит на неотложные нужды

8. кредиты юридическим лицам на пополнение оборотных средств

Долгосрочные кредиты.

Долгосрочное кредитование предусматривает предоставление банком ссуд на срок более 3 – 5 лет. Цель долгосрочного кредитования – финансирование основного капитала (капиталовложения). Вложение денежных средств в основной капитал обеспечивает развитие предприятий. В централизованной экономике советского типа источником развития реального сектора было государственное финансирование капиталовложений. При переходе к рынку этот источник сведен к минимуму.

У приватизированных предприятий имеются 2 возможности для перспективного роста:

1. использование собственного капитала

2. использование заемного капитала

Разновидностями долгосрочного кредитования является:

1. ипотечный кредит

2. потребительский кредит (на строительство домов и т.д.)

3. межбанковский кредит

4. вексельный кредит

5. валютный кредит и т.д.

Тема: «Способы обеспечения возврата кредита»

Возвратность кредита представляет собой основополагающие свойства кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений. Существует определение механизма этих отношений, который базируется на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита и на правовых отношениях кредитора и заемщика. Экономическую основу возврата кредита представляет кругооборот фондов участников производственного процесса и законов функционирования кредита.

Международный опыт деятельности банка выработал механизм организации возврата кредита, в который включается:

1. порядок погашения конкретной суммы за счет доходов

2. юридическое закрепление порядка погашения в кредитном договоре

3. использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссудной стоимости

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения долга и юридическое формирование права кредитора на его использование организации контроля банка за достаточностью и применимостью данного источника.

Чаще на практике складывается ситуация когда возникает определенный риск несвоевременного поступления выручки по тем или иным причинам. Заемщик не может вовремя вернуть кредит, поэтому возникает необходимость иметь дополнительную гарантию возвратности кредита.

К их числу относятся:

1. залог имущества и прав

2. гарантии и поручительства

3. страхование

Указанные формы обеспечения возвратности кредита оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный порядок погашения ссуды в случае отсутствия у заемщика средств при наступлении срока исполнения обязательства. Создание системы гарантий для кредитора (банка) своевременного возврата кредита приобретает в России особую активность. В связи с неустойчивостью финансового состояния многих ссудополучателей, а также недостаточного опыта работы в условиях рыночной экономики банкиров, юристов, клиентов банка и т.д.

Залоговые операции.

Залог имущества клиента является одной из распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества оформляется договором о залоге, подписываемый обеими сторонами и подтверждающими право кредитора при неисполнении платежного обязательства перед заемщиком. Получить преимущественное удовлетворение претензии и стоимости заложенного имущества.

Предметом залога могут выступать вещи, ценные бумаги, имущественные права, другое имущество.

Имущество может быть принято в качестве залога, если оно отвечает 2м критериям:

1. применимости

2. достаточности

Экономическую гарантию возврата кредита при залоге обеспечивают:

1. конкретные ценности и права

2. общее имущество клиента, а иногда и несколько лиц.

Эффективность залогового права заключается в правовой защищенности интересов кредитора. Однако имеются и недостатки заемщика, которые должен предоставить кредитору определенный предмет залога, возникает необходимость извлечения его из сферы своего пользования. Однако заемщику невыгодно лишать себя права пользования движимым имуществом (сырье, продукция и т.д.) Поэтому эти виды имущества, как правило, не являются предметом залога. Для залога используются ипотечные ценные бумаги и векселя.

Для кредитора создается необходимость организации контроля за сохранением имущества критериями качества залога является:

1.

Краткосрочный займ

соотношение стоимости заложенного имущества и размера ссуды (включая расходы на реализацию имущества)

2. степень ликвидности залога

По этим критериям выделяют 3 качества залога:

1. полное соответствие установленным критериям

2. несоответствия хотя бы одного из них

3. несоответствие общим критериям

Критериям качества ценных бумаг служит возможность быстрой реализации и финансового состояния эмитента. Максимальная сумма ссуды под них может быть до 95% стоимости бумаг (государственные ценные бумаги и ценные бумаги финансово-устойчивых предприятий) при использовании в качестве залога других ценных бумаг. Величина ссуды может быть не выше 85% их рыночной цены.

По законодательству России по решению суда наступает реализация заложенного имущества с публикацией торгов через биржу.

Начальная цена продажи определяется решением суда. Продажа осуществляется лицу, давшему на торгах официальную сумму.

Гарантии.

Формы обеспечения возвратности кредита является гарантии, в том случае имущественную ответственность за заемщика несет 3 лицо.

В качестве субъекта гарантийного обязательства могут выступать финансово-устойчивые предприятия, банки, сами предприятия – заемщики (редко).

В настоящее время в России широко применяются предоставление гарантий одним банком другому. При выдаче клиенту от этой операции банк имеет доходную эффективность гарантии.

Как форма обеспечения возвратности кредита зависит от ряда факторов:

1. устойчивость гаранта

2. готовность гаранта выполнить свое обязательство.

Сумма гарантии ограничена суммой собственного капитала гарантии.

Поручительство.

Кредиты под поручительство выдаются заемщиком в том случае если поручитель является платежеспособным лицом. Платежеспособность поручителя должна быть установлена банком кредитором на основании предоставления им финансовой отчетности и другими способами. После этого между банками-кредиторами, заемщиком и его поручителем заключается договор поручительства.

В договоре поручительства для банка указаны сведения:

1. наименование заемщика

2. номер и дата обязательства

3. сумма этого обязательства

В договоре поручительства поручитель должен удостоверить свое согласие на бесспорное списание сумм с его расчетного счета во исполнение обязанностей по договору поручительства. Последнее обстоятельство дает банку-кредитору при наступлении срока погашения ссуды и отсутствие средств на счете ссуда заемщика, выставить в адрес поручителя требования поручительства на обязательное списание средств с его расчетного счета. Если поручитель отказывается от выполнения своих обязательств или является к моменту предъявления к нему требований неплатежеспособным лицом. Банк должен обратиться с иском в арбитражный или третейский суд.

Тема: «Консорциальные кредиты»

Потребности инвестиционной сферы не могут быть удовлетворены отдельными коммерческими банками в силу ограниченности их собственных средств и сложностями привлечения кредитных ресурсов для долгосрочного кредитования действующими нормативами банковской ликвидности предельными размерами ссуд, выдаваемых одному заемщику. Этот кредит, предоставляемый несколькими кредиторами, т.е. банковским консорциумом одному заемщику. Банковский консорциум объединяет на определенный срок своевременно свободные финансовые средства с целью кредитования заемщика или объекта. Практика создания банковских консорциумов показывает, что довольно стабильные объединения банков для осуществления консорциальных сделок, предусматривающих не только одной определенной операции, ни и сотрудничества по целому комплексу направлений. Преимущества консорциальных кредитов заключается в том, что они позволяют участвовать в престижной консорциальной сделке, наладить деловые контакты, найти новых партнеров. Заемщиками консорциальных кредитов могут быть любые предприятия, организации, а также банки и государства. Объектами консорциальных сделок являются товарные операции, операции на рынке ценных бумаг, на валютном рынке при внедрении научно-технических разработок. Условиями кредитования определяются надежностью заемщика и финансируемого проекта. С согласием других банков на участие кредитования, возможными рисками и методами их страхования. В зависимости от этих факторов определяется вид ссуды, процент за кредитный порядок предоставления кредита через консорциум.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *