Налоги на работника у ИП

Какие налоги платит ип с зарплаты работников

Какие налоги платит ип с зарплаты работников

Скачать файл — Какие налоги платит ип с зарплаты работников

Налог на доходы физических лиц НДФЛ обязан платить каждый, кто получил доход не важно, разовый или многократный за определенный налоговый период. Исчисляется он по следующей формуле: Но, согласно статье НК РФ, НДФЛ облагается не каждый доход. Так, исключения составляют пенсии, социальные пособия, средства, полученные в наследство, выручка от продажи собственности, которой лицо владело более 3 лет и т. Налогооблагаемым доходом физического лица являются не только денежные или иные материальные средства подарки или, например, оплаченные работодателем услуги , но и нематериальные ценности — в частности, пользование льготными займами.

Частые вопросы по ИП с сотрудниками (Часть 1)

Если работодатель предоставил сотруднику беспроцентный кредит в сумме 1 рублей на покупку автомобиля, сотрудник, сэкономив на процентах, получил материальную выгоду и обязан часть ее вернуть в бюджет. Практика самостоятельной уплаты физическими лицами подоходного налога в нашей стране не принята. Для этого существует институт налоговых агентов — лиц и организаций, на которых государством возложена обязанность исчислять, удерживать и уплачивать налоги за физлиц, а также отчитываться по ним. Налоговыми агентами по НДФЛ являются юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые платят своим сотрудникам вознаграждение, то есть формируют их материальный доход. Обязанность агента — самостоятельно исчислять сумму налога исходя из размера выплаты и перечислять ее в казну. Уплатить НДФЛ необходимо не позже, чем через месяц после завершения налогового года. Если работодатель не может произвести оплату в этот срок, он обязан сообщить в налоговую инспекцию и известить налогоплательщика, что тот обязан сам уплатить за себя положенную сумму. Однако у работодателя на это должны быть очень веские основания, в противном случае ему придется платить штраф за невыполнение обязательств налогового агента. Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель является налоговым агентом любых своих сотрудников — всех, с кем заключены и гражданско-правовые, и трудовые договоры. НДФЛ необходимо удерживать со всех доходов, которые облагаются налогами зарплата, премии и т. Не разрешается уплачивать налог на доходы физлиц из средств предприятия, то есть до момента начисления вознаграждения работнику. Удержание и уплата НДФЛ производится в тот же срок, что и получение дохода физлицом. Исключение составляет аванс, который является частью заработной платы, — налог со всей ее суммы достаточно платить один раз в месяц. Допустим, работник получает зарплату в размере 50 рублей. После ее начисления эти деньги выбывают из зарплатного фонда предприятия и становятся собственностью работника. Работодатель, как налоговый агент, удерживает из этих средств 6 рублей — сумму НДФЛ по процентной ставке, и перечисляет ее в казну. Работнику выдается остаток — 43 рублей. По итогам прошедшего года налоговый агент составляет и сдает на каждого работника отчет по форме 2-НДФЛ. В нем указываются все выплаты, которые получило физическое лицо, размеры удержанных налогов, а также суммы, внесенные в казну государства. В ряде случаев граждане могут воспользоваться правом на налоговые вычеты — уменьшения размера удерживаемого НДФЛ. Для получения вычета плательщик НДФЛ по завершению года должен лично обратиться в налоговую инспекцию. Или к работодателю, который тоже имеет право предоставить ему такой вычет по сведениям из налоговой. Получить налоговый вычет на несовершеннолетних детей может любой из родителей. Для этого ему достаточно подать заявление по месту работы с просьбой предоставить такой вычет. Работодатель обязан удовлетворить просьбу. Взносы в фонды пенсионного, социального и обязательного медицинского страхования уплачивает страхователь. Им, как и налоговым агентом, является работодатель гражданина. Застрахованный — это сотрудник, с которым работодатель заключил трудовые отношения. Страховые выплаты обеспечивают права работника на достойную пенсию в старости, бесплатное обслуживание в медучреждениях, получение пособий в случае профпатологий и производственных травм, а также оплату декретных и больничных. Взносы в фонды, в отличие от НДФЛ, выплачиваются из средств работодателя, а не работника. Отчеты по ним необходимо сдавать поквартально. Размер страховых выплат за сотрудника зависит от выплаченных ему средств за прошедший налоговый период и их отношений к предельной величине базы для начисления взносов. При суммарных доходах, не превышающих лимит, страховка уплачивается по основному тарифу. Если лимит превышен — по сниженному. Помимо основных, существуют и дополнительные тарифы, которые уплачиваются за работников опасных и вредных производств. Норма регламентируется статьей 27 ФЗ. Производители сельскохозяйственных товаров, предприятия народных промыслов, малочисленные сибирские, дальневосточные и северные народности, занятые традиционными для них видами хозяйственной деятельности. Сюда же входят плательщики ЕСХН. Социальные центры медицинского, развивающего, досугового, учебного, физкультурно-спортивного и иного профиля. Организации, оказывающие юридическую, методическую и другие виды социальной помощи взрослым инвалидам и семьям детей-инвалидов. До года ставки по страхованию для этих категорий составляли: С года они будут взиматься по стандартной ставке: Организации, зарегистрированные в ОЭЗ особых экономических зонах , развивающие туристический и курортный сервис. Общества ученых-исследователей, созданные бюджетными фондами после 13 августа года на основании ФЗ. Крупные разработчики программных продуктов для ЭВМ, имеющие соответствующую аккредитацию. Условия для предоставления льготы: До года для этой группы льготников установлены следующие ставки: С года ставки для этих категорий составляют: Средства массовой информации, включая интернет-СМИ, которые специализируются на темах любительского спорта, физкультуры, досуга и хобби. Сюда же причислены издатели и полиграфисты. Порядок подтверждения полномочий СМИ на ведение деятельности регламентируется законом. Все компании, попадающие в эту категорию, вносятся в единый госреестр, который передается органам надзора за уплатой страховых взносов в первый же месяц нового отчетного периода. Льгота предоставляется с момента внесения организации в госреестр. До года ставки по страхованию для этой группы составляли: Экипажи водного транспорта, зарегистрированные в Российском международном реестре судов, за выполнение непосредственных трудовых обязательств. До года страховые ставки для них составляют: Инжиниринговые компании, работающие в особых экономических зонах, помимо организаций, имеющих договора на внедренческую работу. Сюда входят услуги консалтинга по вопросам производства и сбыта, возведению и вводу в эксплуатацию социальных, промышленных, жилых и других сооружений, а также конструкторские разработки и проектирование. Кроме того, предприятие обязано иметь положительное решение комиссии экспертов по технико-внедренческим ОЭЗ согласно ФЗ. В году ставки по страхованию для этой группы составляют: Члены проекта 'Сколково' в течение первых десяти лет со дня присвоения им статуса. В случае получения участником совокупного дохода от трехсот миллионов рублей за месяц при годовом обороте предприятия в миллиард рублей в следующем месяце льгота не предоставляется. Ставки по страхованию для этой группы составляют: Медицинские, оздоровительно-социальные и образовательные некоммерческие компании, работающие в сфере досуга детского и взрослого населения, охраны здоровья, культуры, любительского спорта. Источниками дохода могут быть пожертвования, целевые поступления и гранты. Страховые ставки для этих категорий льготников в году составляют: Плательщики УСН других видов деятельности. Суммарный процент выручки этих компаний должен составлять 70 и более от льготного вида работ. Предприниматели на патентной системе налогообложения, которые занимаются торговлей, общественным питанием или сдают в аренду в недвижимость. Для этой группы налогоплательщиков страховые ставки до года составляли: Обязательное условие предоставления льгот для всех, кто имеет на них право, — это исчисление взносов только до уровня предельной базы. Взносы в ФСС платят все предприятия, принявшие на работу сотрудников по трудовому договору. Тариф устанавливается сроком на один год и зависит от степени профессиональных рисков. Индивидуальные предприниматели уплачивают взнос исходя из вида деятельности, который в едином госреестре ЕГРИП записан как ведущий. Юрлица в первый год своей работы платят по этому же принципу: Со второго года и позднее взносы с юридических лиц взимаются исходя из данных подтверждения основной деятельности по результатам прошлого года. Основным будет считаться направление, приносящее предприятию самый большой объем выручки. Все страховые взносы должны быть уплачены до пятнадцатого числа следующего календарного месяца. Отчеты необходимо сдавать в следующем порядке:. Плановый долг — это значение, которое вносится в одну из граф поквартального отчета. Один отчет охватывает период с первого числа первого месяца квартала до последнего числа последнего месяца. А произвести последнюю выплату необходимо в срок до 15 числа первого месяца следующего отчетного периода. В результате этого и возникает предусмотренный законом плановый долг, на погашение которого отводится чуть больше двух недель. Если последний день выплаты долга совпадает с праздником или выходным — срок переносится на последующий будний день. Рассмотрим в качестве примера некого офисного сотрудника, оформленного по трудовому договору, который зарабатывает 30 в месяц. Во сколько он обходится работодателю? Для быстрого приблизительного расчета стоимости работника достаточно умножить сумму его зарплаты после вычета НДФЛ на 1,5. Какие налоги должен платить работодатель Экспертное мнение. Как подготовиться к собеседованию на должность продакт-менеджера. CSI показала кассовые решения для ФЗ на всероссийской конференции ФНС. Diebold Nixdorf представила обновленную линейку касс самообслуживания iSCAN EASY. Аналог Amazon Go, умные кассы самообслуживания и другие новинки ITAB на EuroShop EuroShop — обзор решений. Клиенты CSI начали работать по ФЗ Цены и ценообразование в розничной торговле. Что нужно для успешной автоматизации магазина. Какой сканер штрих-кода купить для автоматизации розничной торговли. Оставьте это поле пустым.

Как платить зарплату работникам ИП — пошаговая инструкция

Описание действий сочинение

80 квт сколько ампер 3ф

Налоги и платежи за работников в 2017 году

Как получить итальянское гражданство

Векторной графикой называется

Крест между линиями на руке

Сколько должен весить человек при росте 182

Налоги ИП за работника.

Сильные новости гомель происшествия авария на полесской

Как отключить защитник windows

Сумки вызванные из трикотажной пряжи схемы

Как отчисляет ИП налоги с зарплаты?

Гатчина музей заповедник как доехать

Где дешевле коньяк

Спирт этиловый гост р 55878 2013

Сколько стоит работник своему работодателю

Орлова Валерия

В печати нам постоянно талдычат: «Злые предприниматели не платят за своих сотрудников налоги и не переводят выплаты в фонды. Они не платят, а бедный работник потом не получит нормальную пенсию». Вдобавок, пишут, что в России один из самых низких подоходных налогов (на самом деле во многих сырьевых государствах подоходный налог вообще не взимается).
И ведь люди верят, что это предприниматели злые. И что налоги у нас низкие. Давайте посмотрим, что на самом деле.
Я должна предупредить, что я не бухгалтер, за новостями отечественной налоговой системы не слежу. Поэтому в цифровых выкладках возможны небольшие неточности. Но погрешность вряд ли составит более двух процентов.

1. Прежде чем платить зарплату надо получить доход. А с него уплатить налог. Не менее 6 % на всю сумму поступлений без вычета затрат. Хотя тут возможны варианты. Можно заплатить и намного больше, и намного меньше. Это зависит от вида налогообложения и уровня бухгалтера. Но бухгалтеру тоже что-то надо платить.
2. Налог на доходы физических лиц или подоходный.
Работодатель для своего работника, нанятого по трудовому договору, является налоговым агентом и уплачивает за работника НДФЛ по ставке 13%. Уплата производится не из средств работодателя, а из средств самого работника.
Следовательно, начисляя работнику 10000 рублей, работодатель обязан уплатить 13% — 1300 рублей – налога на доходы физических лиц, а на руки работнику выдать только остаток – 8700 рублей.
По закону налогоплательщиком данного налога является сам работник, а работодатель просто выполняет за работника задачу уплаты налога.

Взносы во внебюджетные фонды
Всего работодатель платит за нанятого по трудовому договору работника следующие взносы во внебюджетные фонды:
— взносы в страховую часть ПФР – 16% от фонда оплаты труда, если работник старше 1967 года рождения – 22%,
— взносы в накопительную часть ПФР – 6%, если работник старше 1967 года рождения – не платятся,
— взносы на обязательное социальное страхование работника по временной нетрудоспособности – 2,9%,
— взносы на обязательное социальное страхование работника от несчастных случаев на производстве – зависят от класса профессионального риска, класс получается в ФСС,
— взносы в федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%.
Следовательно, начисляя работнику 10000 рублей, работодатель дополнительно к непосредственным расходам на оплату труда уплачивает:
— в ПФР: 10000 х 22% = 2200 рублей,
— в ФСС на страхование по временной нетрудоспособности: 10000 х 2,9% = 290 рублей,
— в ФСС на страхование от несчастных случаев – минимальная ставка взносов составляет 0,2%, но прямо связана с видом деятельности, пусть по минимуму: 10000 х 0,2% = 20 рублей,
— в федеральный фонд ОМС: 10000 х 5,1% = 510 рублей.
Итого взносов во внебюджетные фонды как минимум: 3020 рублей.
Следовательно, нанимая работника и устанавливая ему зарплату в 10000 рублей (выплачивая 8700 за минусом подоходного), работодатель на самом деле в фонд оплаты труда должен в заложить 13020 рублей. Прибавляем доход на прибыль хотя бы в размере заработной платы – 600 рублей. Итого на руки 8700, государству от 4320 и больше. Иногда значительно больше. 50 % от полученного на руки!!!!
Вдумайтесь!
Вы предприниматель. Взяли объект – отремонтировать квартиру. Договорились с хозяином квартиры на сумму в 100 000 рублей. Сроки поджимают, взяли помощника. Ему половина и вам половина. По 50 000. Отдали. А потом начинаете разбираться в бухгалтерии.

Какие налоги вообще платит ИП?

Звоните ему и говорите: «Вася, тут с тебя ещё подоходный надо заплатить. 13 %».  Вася матерится, но 6500 вам возвращает. Вы с  лёгким сердцем  перечисляете эти деньги в налоговую, а там вам заявляют, что это не всё. За Васю вы должны государству ещё 38 с лишним процентов, типа, с этого он будет получать пенсию и больничный. Вы звоните Васе и просите вернуть ещё около 20 тысяч. Вася матерится и вешает трубку. Вы платите из своих. А ещё за эту отремонтированную квартиру 6 000 вы заплатите упрощённого налога. Можно и больше. Меньше – тяжело. Итого, что у вас осталось? А ведь ещё надо будет за себя в ПФ  22 261 рубль 38 копеек внести в конце года.
Когда государство заявляет, что работодатель выплачивает за работника из своих, оно здорово лукавит. Вы можете заплатить Васе 50 000, это ваш фонд заработной платы. И Вася стоит этих 50 000. Но на самом деле фонд должен быть больше, порядка 77 000. Вы попытаетесь поднять цену на услуги – останетесь без заказа. Надо было сразу сказать помощнику, что его зарплата будет чуть больше тридцатки, остальное пойдёт государству. Но стал бы Вася за такие деньги глотать пыль и надрываться, таская мешки с цементом? И ладно бы деньги шли на дело, можно было бы и объяснить Васе, что он сейчас себе строит счастливое будущее в старости. Но Вася знает, какую пенсию получает его мать, проработавшая всю свою жизнь. И если бы у неё не было сына, то пришлось бы ей нищенствовать или умирать. И Вася понимает, что его пенсия вряд ли будет намного больше. Если он ещё доживёт до неё. Он мужчина. А мужчины умирают рано. И наша медицина тому способствует. А накопительную часть пенсии съест инфляция. Больничный Вася всё равно брать не будет – ему семью кормить надо. А если вдруг и заболеет, то выплаты будут смешными. На его подоходный налог кто-то съездит на Канары или выстроит дачу (за госсчёт). 10 рублей из 13 будет разворовано или недальновидно потрачено на абсолютно пустые проекты.
О какой собираемости налогов можно говорить при таких грабительских налогах, которые идут неизвестно куда?! Налоговая интересуется, куда пропали 38 миллионов человек, с которых она ничего не получает. В тень ушли, в тень. А может быть и нам пора поинтересоваться, почему наше государство так неэффективно управляется?

В качестве продолжения темы можете почитать мой материал "Тришкин кафтан пенсионной реформы" http://www.proza.ru/2018/07/05/149

© Copyright: Орлова Валерия, 2013
Свидетельство о публикации №213041200452

Список читателей / Версия для печати / Разместить анонс / Заявить о нарушении

Другие произведения автора Орлова Валерия

Рецензии

Написать рецензию

Уважаемая Валерия, у Вас тут небольшая ошибка в Ваших расчетах, в ПФР платится не 30, а 22% и тем не менее Вы абсолютно правильно рассуждаете, а те, кто работает на ОСНО прибавьте еще и 18% НДС, итого получится больше 76% налогов к выплате на руки.Возможно, это и не слишком много для раскрученной фирмы, имеющей постоянный доход, а для молодой — это непосильное бремя.

Галина Вохоровская   15.05.2014 09:13   •   Заявить о нарушении

+ добавить замечания

еще есть вычеты, насколько я знаю, но их не много (по сравнению с 50000 который в примере), около 400 рублей на человека

Курбанов Динар   21.10.2014 22:12   Заявить о нарушении

Да, есть вычеты, но 400 р. отменен, остался еще вычет на детей 1400 р., но умножьте 1400 на 13% и вот на эти копейки вам сокращается налог. Но зато можно получить имущественный или социальный вычет, но это относится к физическим лицам.

Галина Вохоровская   21.12.2014 18:46   Заявить о нарушении

Галина, спасибо за замечания. Я врач, а не бухгалтер. Пользовалась интернетом, что нашла, то и выложила.

Орлова Валерия   09.09.2016 02:34   Заявить о нарушении

+ добавить замечания

На это произведение написано 10 рецензий, здесь отображается последняя, остальные — в полном списке.

Написать рецензию     Написать личное сообщение     Другие произведения автора Орлова Валерия

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *