НДФЛ ИП на ОСНО

Содержание

Профессиональный налоговый вычет по НДФЛ для ИП

​Профессиональный налоговый вычет по НДФЛ для ИП (далее профвычет, льгота, преференция, н/в) является единственный вычетом, предоставляемым непосредственно ИП. Суть данной преференции заключается в возможности уменьшения полученного дохода на определенную величину.

Необходимо отметить, что право на данный вид льготы имеют только ИП общей системы налогообложения.

Условия получения профвычета

  • Наличие статуса резидента РФ.

Так же, как и в случае с другими н/в данный вид льготы может быть предоставлен только гражданину РФ, пробывшему на территории российского государства более 183 дней;

  • Применение общего режима налогообложения.

ИП на спецрежимах: УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН получить данный н/в не могут.

Виды профвычета

Существует два вида профессионального налогового вычета для ИП:

  1. В сумме всех затрат, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности;
  2. В размере 20% от полученного годового дохода.

Н/в в сумме всех произведенных затрат

Данный вид н/в предоставляется ИП, если они отвечают следующим условиям:

  • Расходы связаны непосредственно с осуществлением предпринимательской деятельности;
  • Расходы обоснованы, документально подтверждены и направлены на извлечение прибыли.

Требование к подтверждению расходов является основополагающим и без документов, обосновывающих правомерность данных затрат, в льготе будет отказано. В ряде источников отмечается, что согласно судебной практики, представление подтверждающих документов не обязательно, в том числе и на камеральную проверку, однако, данный подход чреват проблемами с налоговыми органами, в частности, ИП будет отказано в предоставлении н/в.

Пример № 1

Доход ИП Степанова В.В. в 2016 году составил – 1 256 800 руб.

В годовой декларации он заявил профвычет в сумме произведенных затрат, которые составили – 876 900 руб.

Документы, обосновывающие правомерность произведенных затрат, были в полном объеме приложены к декларации.

По итогам камеральной проверки Степанову было подтверждено право на н/в в сумме указанных им затрат.

Профессиональный вычет для ИП в размере 20% от суммарного годового дохода

В случае, если ИП не имеет подтверждающих документов, он может воспользоваться налоговым вычетом в размере 20% от суммы годового дохода. Никакого документального подтверждения в данном случае от него не требуется.

Пример № 2

ИП Степанов в 2016 году получил доход в сумме 1 256 800 руб.

Документального подтверждения затрат у него нет (вследствие пожара вся документация была утеряна).

В связи с этим, он вправе воспользоваться н/в в виде 20% от суммы дохода за год. Размер н/в составит 251 360 руб.

Таким образом, исчисленная сумма годового налога (без учета авансовых платежей и страховых взносов) составит 130 707 руб.:

(1 256 800 – 251 360) х 13%

Обратите внимание, что воспользоваться одновременно обоими видами профвычета нельзя.

Также, стоит отметить, что ИП вправе сам решать, каким видом льготы воспользоваться.

Обратите внимание, что налоговым вычетом в сумме 20% от дохода выгоднее воспользоваться, если сумма затрат по документам заметно ниже суммы, рассчитанной исходя из вычета в сумме 20% от дохода.

Виды расходов, которые можно учесть в составе профвычета

Перечень затрат, которые можно учесть в составе данного вычета, перечислены в  ст. 252-255 НК РФ. Расходы по НДФЛ определяются в том же порядке, что и по налогу на прибыль. Также, в состав затрат, принимаемых к учету в составе н/в, относятся суммы налогов, уплаченные в налоговом периоде и страховые взносы.

Порядок получения н/в

Для того, чтобы получить профвычет ИП должен:

  1. Составить декларацию по форме 3-НДФЛ с обязательным заполнением листа Ж;
  2. Сдать отчетность и документы, подтверждающие произведенные расходы (если н/в заявляется в сумме фактических затрат) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Необходимо отметить, что в настоящее время ИП не предоставляют заявление на получение вычета, как это было ранее.

Сколько (какой % налога) от прибыли или как платит ИП(индивидуальный предприниматель) — юрист?

Если ИП — то платит налог на доходы физических лиц 13%. Причем при исчислении налоговой базы ИП имеет право на профессиональный налоговый вычет в сумме фактических произведенных и документально подтвержденных расходов. Подробнее можно почитать в 23 главе Налогового кодекса РФ (часть 2).

Обычно подоходный 13% (иногда больше, смотря какой бизнес) или вмененный — рассчитывает его индивидуально (торговая точка, стоимость аренды, количество товара) налоговик.

Мдя, что вопрос, что ответы. Выбирайте УСНО и платите или 6 процентов или 15.

Как рассчитать НДФЛ у ИП на ОСНО. какие необходимо взять расходы чтобы уменьшить доход? ИП находится на ОСНО. Доход ИП за квартал, например, составляет 1млн. руб. также были расходы, могу ли я взять вот так доходы-расходы=прибыль и из этой прибыли начислить НДФЛ?! я совсем запуталась с этими вычетами (. Подскажите, пожалуйста! Заранее спасибо.

Есть 2 варианта. 1-й -это применение вычета в 20%. Т. Е. налогоблагаемая база равна (1000000-(1000000*20%))*13%. Но есть и второй вариант, он более трудоемкий, но менее затратный. Это разница между доходами по оплате и расходами, умноженная на 13%. Порядок определения расходов читайте в НК, их важно не только оплатить, но и иметь документ на эти расходы, накладную, акт и т. п. если занимаетесь торговлей, то нужно посчитать себестоимость покупных товаров, оплаченых в части оплаченной Вами постащику, реализованной Вами покупателю и оплаченной покупателем Вам, это главные три условия. И, конечно, же не забывайте про чудесную книгу доходов и расходов, где НДС по сей день 20% :-). По опыту могу сказать, что при больших оборотах, при большой номенклатуре, у ИП на ОСНО самый сложный налоговый учет, если его делать как положено. При прочих равных ООО на ОСНО просто отдых 🙂

У вас все смешалось, прочтите 23 и 25 главу НК.

Как рассчитать НДФЛ у ИП на ОСНО. Уменьшается ли сумма на взносы?

При подготовке декларации 3-НДФЛ Вы будете заполнять лист \"В\". Там все по строчкам заполните. Все свои расходы, входящие в состав профессионального вычета. При этом Вы руководствуетесь гл.25 НК \"Налог на прибыль\" потому, что Ваши расходы принимаются по тому же принципу. Взносы в фонды уменьшают налогооблагаемую базу по строке \"Прочие расходы\" (стр.090). При этом Вы можете применять стандартные вычеты на себя и ребенка, как сказала Мария.

Общая схема расчета НДФЛ: (доход — вычеты) *налоговая ставка. Вы имеете право применять скорее всего 2 налоговых вычета: 400 руб и 1000 руб(если у вас есть дети). Вычет в рамере 400 руб применяется до достижения совокупного дохода с начала года 40 000 руб. Например, ваш доход 25 000 руб. Расчет налога: Янв: (25000 — 400) * 13% Фев: 25 000*13% . Налоговый вычет 400 руб тут уже не применяется, так как Ваш совокупный доход с начала года превысил 40 000 руб. То есть остальные месяцы до конца года считаете без вычета 400 руб. Если у Вас есть дети, то Вы применяете еще вычет 1000 руб на каждого ребенка. НДФЛ на взносы не уменьшается!

НДФЛ на взносы не уменьшается! Чушь! Профессиональные налоговые вычеты ст.221 НК РФ В целях настоящей статьи к расходам налогоплательщика относятся также суммы налогов, предусмотренных законодательством о налогах и сборах для видов деятельности, указанных в настоящей статье (за исключением налога на доходы физических лиц), начисленные либо уплаченные им за налоговый период в установленном законодательством о налогах и сборах порядке, а также суммы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, страховых взносов на обязательное медицинское страхование, начисленные либо уплаченные им за соответствующий период в установленном законодательством Российской Федерации порядке. (в ред. Федерального закона от 28.12.2010 N 395-ФЗ)

Доходы полученные от предпринимательской деятельности уменьшаются на следующие налоговые вычеты: стандартный (статья 218 НК РФ); социальный (статья 219 НК РФ); имущественный (статья 220 НК РФ); профессиональный (статья 221 НК РФ).Полученный результат умножается на 13%. Как было выше написано Сергеем, суммы уплаченных страховых взносов в соответствии со ст.221 НК РФ уменьшают налоговую базу.

Погашение кредита входит в состав расходов при расчете НДФЛ у ИП?

В состав расходов входят только проценты по кредитам и займам. Но никак не собственно заемные (кредитованные) суммы.

Посмотрите здесь: http://www.audit-it.ru/law/account/193778.html

нет вопрос составьте правильно, Погашение кредита входит в состав расходов при расчете НДФЛ у ИП? это как???

Только проценты. Сам кредит в доходы не идет, с чего его в расходы ставить?

ндфл ип за себя не платит…может вы УСНО имели ввиду???!

Расчет базы по НДФЛ для инд.предпринимателя на ОСНО. Как быть с НДС? Куда его девать? Здравствуйте, уважаемые бухгалтеры!
Поделитесь, пожалуйста крупицей ваших бесценных знаний!

Ломаю голову над тем, как рассчитать налоговую базу по НДФЛ.
Пример:
Некий ИП на ОСНО закупил товар на 100000 руб (в т.ч. НДС 15254.24, без НДС сумма 84745,76 ) и реализовал его за 120 000 (в т.ч. НДС 18305,08, без ндс сумма 101694,92)
При этом были транспортные расходы, расходы на пенсионный фонд и прочие.
Все расходы документально подтверждены и составляют 15 000 руб.

Расчет НДС привел к результату: в бюджет уплачивается 3050 руб 85 коп.

Как правильно рассчитать налоговую базу НДФЛ:
Доход тут принимается 120 000 или 101694,92???
Если 120 000, то почему мы включаем в доход НДС, который не является доходом?
Расход аналогично принимается 100 000 или 84745,76???
Можно ли уменьшить налоговую базу на сумму НДС, уплачиваемую в бюджет?
Налоговая база= ??

Спасибо огромное заранее!!!

Расчет будет выглядеть таким образом: Сумма с НДС НДС Сумма б/НДС 120 000-00 (18 305-08) 101 694-92 100 000-00 (15 254-24) 84 745-76 Расходы 15 000-00 НДС к уплате 3 050-84 Чистый доход 1 949-16 НДФЛ 13% 253-00 и никак не иначе…

Когда учитывать аванс для расчета НДФЛ ИП на ОСНО в 2008г заплатил аванс поставщику. Товар получил и продает в 2009 г. Когда данные расходы учитывать для расчеда базы НДФЛ?

В 2009 году. Когда получил товар.

При чем здесь авансы поставщику и НДФЛ?

НДФЛ — эт для физических лиц! А при отношениях между юрлицами — другие налоги.

Уменьшение налога НДФЛ для индивидуального предпринимателя на общей системе налогообложения

Может вас интересует НДС?

А вы работаете кассовым методом или по отгрузке? От этого и пляшите.

Расходы учитывать тогда,когда по ним есть доходы.Т.е. заплатили тебе за товар,который ты мог купитьхоть 5 лет назад,расход спиши сейчас.Так во всем.Вот доходы учитывают у ИП кассовым методом.

Как рассчитать ЕСН и НДФЛ, если доход ИП 25000руб, пенсионные отчисления 2000 руб. ИП существует 3 месяца (октябрь, ноябрь, декабрь). Работает с НДС

У вас как я понимаю традиционная система налогообложения? 25000 — это доход за три месяца ? Если да, то НДФЛ 25000-стандартные вычеты если позволяет совокупный доход за год х 13%=3250 ЕСН в ФБ 25000х7,3%=1825 ЕСН в ФФОМС 25000х0,8%=200 ЕСН в ТФОМС 25000х1.9%=475 Почему отчисления в пенсионный фонд у вас составило 2000. Если вы ИП, то за три месяца должны были оплатить 644р в страховую часть с фиксированного платежа и в накопительну часть 322р при условии ести вы 1967 года рождения и моложе , а если старше 1967 года рождения, то только в страховую часть.

Москва Сумма дохода за прошлый год у меня получилась достаточно весомой. Но при этом и профессиональные вычеты не отстают. Поэтому налог к уплате совсем небольшой. Беспокоюсь, не вызовет ли это подозрений у налоговиков. Могут ли быть для меня какие-либо последствия? : Все зависит от размера вашей доли вычетов. Ведь высокая доля профессиональных вычетов является критерием для включения предпринимателя в план выездных проверокп. 7 Общедоступных критериев, утв. Приказом ФНС от 30.05.2007 № ММ-3-06/ Определив свою долю вычета, сравните ее с контрольным значением:

  • <еслидоля вычетов более 83%, то высока вероятность того, что вас ждет проверка;
  • <еслидоля вычетов менее 83%, то проверка вам теоретически не грозит.

Расходы ип на осно для ндфл

Инфо

В состав профессионального вычета включаются затраты, которые фактически произведены, документально подтверждены и связаны непосредственно с извлечением доходовп. 1 ст. 221 НК РФ. «Непосредственно связаны с извлечением доходов» означает, по мнению Минфина, что списание расходов возможно в том налоговом периоде, в котором был получен доход от реализацииПисьма Минфина от 12.12.2012 № 03-04-05/8-1387, от 20.12.2011 № 03-04-05/8-1074. При этом в некоторых Письмах Минфин разъясняет, что НК РФ не конкретизирует налоговый период, в котором могут быть учтены расходып.

1 ст. 221 НК РФ. И расходы можно учесть в составе профессионального налогового вычета в текущем году или в последующих налоговых периодахПисьма Минфина от 05.09.2012 № 03-04-05/8-1063, от 09.02.2011 № 03-04-08/8-23. Мы решили узнать мнение ФНС по данному вопросу.

Предприниматель на осно: сдаем 3-ндфл

Но обратите внимание: одновременно использовать фиксированный профессиональный вычет (20%) и уменьшать доходы на подтвержденную часть затрат нельзяп.

Расчет ндфл ип на осно

3 ст. 221 НК РФ. То есть если на какие-либо расходы у вас все же есть подтверждающие документы, то поступить следует такПостановление Президиума ВАС от 16.02.2010 № 13158/09: Аванс учитывается в доходах того года, в котором получен А.Б.


Воронцова, г. Солнечногорск Товар отгружен в январе этого года. Аванс по нему получен в декабре 2012 г. Для учета доходов и расходов применяю кассовый метод.
Нужно ли отражать полученный аванс в декларации по НДФЛ за 2012 г.? Или он пойдет уже в декларацию 2013 г.? : Аванс, полученный в счет предстоящих поставок, облагается НДФЛ в том году, в котором он получен.

Заполнение декларации 3-ндфл ип на общем режиме налогообложения

  • Встречаем патент-2013, № 23
  • Предприниматель меняет адрес «прописки»: что нужно сделать, № 22
  • Алименты с предпринимателей: рекомендации судебного пристава, № 21
  • Как предпринимателю превратить выручку в личные наличные, № 19
  • Новая патентная система для предпринимателей, № 15
  • Личный счет предпринимателя вместо расчетного: каковы риски, № 14
  • Печать у ИП: не обязательна, но желательна, № 12
  • Как правильно уменьшить стоимость «упрощенного» патента на страховые взносы, № 11
  • Предприниматель нанимает работников: где и когда ему нужно встать на учет, № 11
  • Предприниматель умер — бухгалтер остался, № 8
  • Тарифы страховых взносов для предпринимателей в 2012 году, № 4
  • Изменения по взносам для предпринимателей и иных самозанятых лиц, № 2
  • 2011 г.

Как уплачивается 3 ндфл для ип на осно

Важно

ИП, применяющие общую систему налогообложения, в обязательном порядке заполняют и сдают в налоговый орган по месту учета декларацию по подоходному налогу (далее по тексту отчетность, 3-НДФЛ). Срок сдачи отчетности по налогу на доходы физлиц (далее НДФЛ, подоходный налог) для ИП на ОСНО ограничен 30 апреля года, следующего за отчетным.

Примечание: если крайний срок сдачи декларации выпадает на выходной или праздничный день, он переносится на первый рабочий день. Например, за 2016 год предприниматели на общем режиме обязаны отчитаться по НДФЛ в срок до 2 мая 2017 года (перенос срока связан с тем, что 30 апреля выпадает на выходной день – воскресенье, а 1 мая – на праздничный). Нарушение указанного срока грозит предпринимателю привлечением к налоговой ответственности и наложением штрафа в размере не менее 1 000 руб.

Декларация 3-ндфл для ип

После того, как документ будет заполнен, необходимо поставить дату заполнения и подпись ИП. Примечание: Раздел 1 заполняется в последнюю очередь, так как в нем указывается итоговая сумма налога к уплате в бюджет, рассчитанная в разделе 2.

Внимание

Раздел 1 Графа или строка Вносимые сведения Комментарий 010 1 Код данной строки ставится в зависимости от того, уплачивается налог в бюджет или нет. «1» – ставится при уплате НДФЛ в бюджет; «2» &#8212; при возмещении налога из бюджета; «3» &#8212; при подаче нулевой отчетности. КБК 18210102020011000110 Каждому коду из поля 010 соответствует свой код бюджетной классификации.

Код КБК в нашем примере &#8212; на уплату НДФЛ в бюджет ОКТМО 46606101 По данной строке необходимо указать код ОКТМО по месту регистрации (прописки) ИП. Узнать данный код можно с помощью специального сервиса на сайте ФНС РФ.

Ндфл для ип на общем режиме: как считать и платить ндфл

В нашем примере 50 &#8212; код Московской области, к которой относится город Воскресенск Номер контактного телефона 89031242213 Указать необходимо актуальный номер телефона, чтобы при возникновении каких-либо вопросов по отчетности налоговый орган мог связаться с ИП Декларация составлена на.. с приложением подтверждающих документов 4 Необходимо указать количество заполненных листов отчетности и общее количество листов документов, прикладываемых к декларации Достоверность и полноту сведений… Если декларация заполняется лично предпринимателем, указывается значение «1» и последующие строки не заполняются. Если отчетность заполняется и сдается представителем ИП, ставится код «2» и ниже указывается ФИО представителя и реквизиты доверенности Приложение 1. Обратите внимание, блок «Заполняется работником налогового органа» оставляется пустым.

Обратите внимание, что начиная с отчетности за 2016 год коды ОКВЭД указываются в соответствии с новым классификатором. 030 34 850 600 По строке 030 необходимо указать общую сумму полученного за год дохода 040 18 540 000 По указанной строке отражается общий размер расходов ИП, принимаемого к вычету (имеющих документальное подтверждение).

Налоговле требование ип на осно 3 ндфл подтвердить расходы

Информационного письма Президиума ВАС от 17.03.2003 № 71; Письма Минфина от 23.11.2011 № 03-02-08/121; УФНС по г. Москве от 02.09.2011 № 20-14/2/ Иначе вам грозит штраф даже за непредставление нулевой декларации — в размере 1000 руб.п. 1 ст. 119 НК РФ; Постановление Президиума ВАС от 10.10.2006 № 6161/06 Кроме того, непредставление декларации в срок может привести к приостановке операций по вашему расчетному счетупп. 3, 11 ст. 76 НК РФ. Профессиональный вычет уменьшает любой доход предпринимателя В.Н. Якушева, г. Сергиев Посад Я зарегистрирована как ИП. За 2012 г. дохода от предпринимательской деятельности практически не было. Основная сумма дохода — по трудовому договору. При этом сумма профессиональных налоговых вычетов накопилась значительная.

Прил. 1) Адрес места жительства (пребывания в РФ) 1 «1» &#8212; указывается если декларацию сдает ИП, живущий на территории России, а «2» – пребывающий. В строчках ниже необходимо указать полный адрес места регистрации (пребывания) в РФ Код региона 50 Указывается цифровой код того региона, где проживает ИП.

Узнать данный код, можно здесь.

Бесплатная юридическая помощь

Расчет НДФЛ для ИП

НДФЛ для индивидуального предпринимателя рассчитывается, как и для физических лиц, так как лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя на территории РФ расценивается, как физическое лицо в вопросе налогообложения. Не платить налог предприниматель, конечно, не может, так как он получил прибыль, вот с этой прибыли он и должен платить налог. Сначала нужно определиться с понятием прибыль, ведь те деньги, которые получил предприниматель от производства/продажи/оказания услуг — это еще не есть его прибыль. Прибылью можно назвать ту денежную сумму, которая фактически осталась у него на руках, то есть его заработная плата, если упростить. Таким образом прибыль складывается из значений доход, расход и остаток (прибыль).Расчет НДФЛ для ИП производится простыми математическими расчетами.

Пример расчета НДФЛ для ИП

Например, предприниматель получил в месяц 150 000 рублей прибыли, то есть фактически оказал услуги или продал свою продукцию на эту сумму с учетом НДС. А расходы по аренде помещения, где он осуществляет свою деятельность, заработная плата сотрудников, оплата коммунальных услуг и закупка материала или продукции составил 80 000 рублей. При вычете из дохода расход мы получаем чистую прибыль в размере 70 000 рублей, вот именно с этой цифры и будет рассчитываться НДФЛ. В нашей стране налоговая ставка на доход физического лица составляет 13%, то есть 70 000 рублей * 13% = 9 100 рублей. Это тот налог, который предприниматель обязан уплатить в налоговый орган. Оплата может производится ежемесячно и поквартально.

Особенности налогообложения

Помимо вычисления налога, который высчитывается из чистой прибыли, предприниматель обязан подавать декларацию 4 НДФЛ в налоговый орган о предполагаемой прибыли. Оплата налогов производится как бы авансовым платежом заранее. То есть предприниматель заранее должен просчитать прибыль, которую он может получить в течение текущего месяца и предоставить в налоговый орган заполненную декларацию с учетом данных цифр. Иногда так бывает, что расходы предпринимателя могут превышать доходы, потому как оплата амортизации оборудования, покупка дополнительного дорогостоящего оборудования — это также является графой расходов, но не является постоянным расходом. В случае, когда расходы превышают доходы НДФЛ будет равен нулю и уплачиваться не будет, в таком случае подается декларация о нулевом НДФЛ. Если предприниматель ушел в минус по расходам, то, к сожалению перенос этих средств на уплату налогов в следующем расчетном периоде не осуществляется, согласно налогового кодекса РФ.

Дополнительная информация: Если предприниматель имеет несовершеннолетних детей, то сумма его НДФЛ снижается на 1400 рублей на каждого ребенка.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *