НДС с комиссии банка проводки

БП2. Как отразить входящий НДС с услуг банка?

Я
   Кай066

По некоторым банковским услугам есть НДС 18%. Банк списывает суммы комиссий с р/с в 2 шага. Сначала комиссию, потом НДС. Даёт счет-фактуру.

Отражение в учете НДС с услуг банка

Как этот НДС отразить в БП2?

Если вводить с/ф на основании Списания с р/с с видом На поступление, то счет-фактура не делает проводок и соответственно в книгу не попадает.

 
 

   ВРедная

Если банк дает счет фактуру, нужно оприходовать услугу поступлением товаров и услуг на счет расчетов с банком (76 или 62), а списанием с р/с закрыть задолженность перед банком.
Соответственно счет-фактура будет привязана к ПТиУ, и все проводки по НДС будут в поступлении.

   Кай066

(1) Акта банк не даёт. Счета расчетов с банком нет. обычно банковские услуги(РКО) сразу на 91й идут.

Списание с р.с. Дт91 Кт51

   Джинн (2) Какая религия запрещает это через 76/60 счет провести?

Поступление:
Д26(91.02) К60.01
Д19.04 К60.01
Оплата:
Д60.01 К51.    Кай066

(3) Я так-то могу
Но на Д91.02 К60.01 первички нет, вот что меня смущает. На каком основании бухгалтеру делать такую проводку?

   Naumov

(4) С-ф банк вам отдаст. не волнуйтесь

   Кай066

Ага, вариант с ПТиУ понятен.
А на прямую Списание-С/ф-Формирование записей книги покупок не взлетит?

   КартузПива

(4) На основании Договора с банком и выписок. Выписка — ваш первичный документ.

   Aleksey

(6) Взлетит, через документ отражения НДС

   Джинн

(4) На основании счет-фактуры банка
(8) Можно и так. Если в БП он есть — я ее подзабыл. Но удобнее через ПТиУ.

   Aleksey

(9) А куда он денется?

Покупка ® Ведение книги покупок ® Отражение НДС к вычету

Документ предназначен для отражения вычета по НДС вручную, в т.ч. при упрощенном учете НДС, а также для корректировки НДС, предъявленного поставщиком.

 
 

   Джинн

(10) Я еще помню БП без такой навороченной подсистемы НДС 🙂 Сразу она убогенькая была. Потом в БП2 и УПП прикрутили вполне удобоваримую.

AdBlock убивает бесплатный контент. 1Сергей

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку "Обновить" в браузере.

Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

Проводка Содержание операции
ДЕБЕТ 91 субсчет «Прочие расходы» КРЕДИТ 76 Отражена стоимость услуг банка по оформлению паспорта сделки
ДЕБЕТ 19 КРЕДИТ 76 Отражена сумма НДС, предъявленная банком
ДЕБЕТ 68 субсчет «Расчеты по НДС» КРЕДИТ 19 Принята к вычету сумма НДС, предъявленная банком
ДЕБЕТ 76 КРЕДИТ 51 Оплачены услуги банка по оформлению паспорта сделки

Опасные проводки

Опасно использовать счет 70 для выплат, которые не облагаются взносами

Пересмотрите проводки по расчетам с подрядчиками, учредителями и работниками. Если выплаты по таким операциям не облагают взносами, не проводите их через счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда». Для проверяющих этот счет означает, что компания выдавала зарплату, но взносы так и не перечислила. В результате их доначислят. Приведем три частых примера.

Хозяйства отражают на счете 70 кредиторку подрядчика-предпринимателя. Это опасно. Правильная проводка:

ДЕБЕТ 20 КРЕДИТ 60 (76) — отразили вознаграждение исполнителя по договору подряда. Компенсацию работнику тоже лучше не проводить через счет 70.

Сделайте такую запись:

ДЕБЕТ 20 КРЕДИТ 73 — начислили работнику компенсацию за использование личного авто для работы.

Хозяйство начислило дивиденды учредителю, который работает в компании. Бухгалтер использует счет 70. Это не ошибка. Но чтобы не было лишних вопросов у проверяющих, сделайте такую проводку:

ДЕБЕТ 84 КРЕДИТ 75 СУБСЧЕТ «РАСЧЕТЫ ПО ДИВИДЕНДАМ» — направили прибыль на выплату дивидендов.

На заметку

Когда неверный учет на счетах считается грубой ошибкой

По Кодексу об административных правонарушениях (ст. 15.11) грубыми ошибками в проводках и отчетности считаются случаи, когда бухгалтер:

— исказил данные на счетах, из-за чего занизил налоги не меньше чем на 10 процентов;

— ошибся в любой строке отчетности не меньше чем на 10 процентов;

— отразил в проводках фиктивное событие; — вел счета, но не применял регистры бухучета;

— делал проводки не по первичке; — составлял отчетность не по регистрам бухучета.

За любое из этих нарушений директора или главбуха могут оштрафовать на сумму от 5000 до 10 000 руб.

Схема действий: какие документы распечатывать, а какие нет

Зинаида АЛБАНТОВА, эксперт журнала «Учет в строительстве»

О чем пойдет речь: бухгалтеры часто спрашивают, надо ли распечатывать карточку счета, оборотно-сальдовую ведомость, банковскую выписку, счет-фактуру? Ответ вы найдете в этой статье со схемой.

Есть одно простое правило. Если документ подписан электронной подписью, распечатывать его не обязательно. Можно хранить в электронном виде. Если подписи нет, придется распечатать и подписать на бумаге.

Важно запомнить

Книгу учета доходов и расходов на упрощенке нужно распечатывать, даже если у вас есть электронная подпись

Конечно, печатать все подряд не стоит.

БП2. Как отразить входящий НДС с услуг банка?

Хранить на бумаге с подписью ответственного лица нужно только те документы, которые предусмотрены законодательством или учетной политикой компании.

Например, Налоговый кодекс и Закон о бухучете обязывают компанию хранить выданные и полученные первичные документы — акты, накладные. А из налоговых и бухгалтерских регистров нужно распечатывать только те, что перечислены в вашей учетной политике. К примеру, вы указали, что из бухгалтерских регистров ведете карточки счетов и оборотно-сальдовую ведомость. Значит, именно эти документы вам нужно распечатать и подписать.

С какой периодичностью вы будете это делать, зависит только от вашего выбора. Главное не реже одного раза в год.

На заметку

Можно ли…

…печатать документы с двух сторон листа? Да, можно. Законодательство не запрещает печатать документы на листах с двух сторон. Ограничения касаются только налоговых деклараций, 6-НДФЛ и расчета по страховым взносам. …заполнить один документ и на компьютере, и от руки? Да, можно. Законодательство не запрещает заполнять документы комбинированным способом. Например, в первичке нет наименования компании, названия документа и т. д. Можно вписать это от руки.



БП2. Как отразить входящий НДС с услуг банка?

Я
   Кай066

По некоторым банковским услугам есть НДС 18%. Банк списывает суммы комиссий с р/с в 2 шага. Сначала комиссию, потом НДС. Даёт счет-фактуру. Как этот НДС отразить в БП2?

Если вводить с/ф на основании Списания с р/с с видом На поступление, то счет-фактура не делает проводок и соответственно в книгу не попадает.

 
 

   ВРедная

Если банк дает счет фактуру, нужно оприходовать услугу поступлением товаров и услуг на счет расчетов с банком (76 или 62), а списанием с р/с закрыть задолженность перед банком.
Соответственно счет-фактура будет привязана к ПТиУ, и все проводки по НДС будут в поступлении.

   Кай066

(1) Акта банк не даёт. Счета расчетов с банком нет. обычно банковские услуги(РКО) сразу на 91й идут.

Списание с р.с. Дт91 Кт51

   Джинн (2) Какая религия запрещает это через 76/60 счет провести?

Поступление:
Д26(91.02) К60.01
Д19.04 К60.01
Оплата:
Д60.01 К51.    Кай066

(3) Я так-то могу
Но на Д91.02 К60.01 первички нет, вот что меня смущает. На каком основании бухгалтеру делать такую проводку?

   Naumov

(4) С-ф банк вам отдаст. не волнуйтесь

   Кай066

Ага, вариант с ПТиУ понятен.
А на прямую Списание-С/ф-Формирование записей книги покупок не взлетит?

   КартузПива

(4) На основании Договора с банком и выписок. Выписка — ваш первичный документ.

   Aleksey

(6) Взлетит, через документ отражения НДС

   Джинн

(4) На основании счет-фактуры банка
(8) Можно и так.

Как отразить в 1С Бухгалтерия 8.3 услуги и комиссии банка

Если в БП он есть — я ее подзабыл. Но удобнее через ПТиУ.

   Aleksey

(9) А куда он денется?

Покупка ® Ведение книги покупок ® Отражение НДС к вычету

Документ предназначен для отражения вычета по НДС вручную, в т.ч. при упрощенном учете НДС, а также для корректировки НДС, предъявленного поставщиком.

 
 

   Джинн

(10) Я еще помню БП без такой навороченной подсистемы НДС 🙂 Сразу она убогенькая была. Потом в БП2 и УПП прикрутили вполне удобоваримую.

Попробуйте новый бесплатный сервис для быстрого анализа кода типовых конфигураций 1c-api.com

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку "Обновить" в браузере.

Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *