Норматив достаточности собственных средств микрофинансовой организации

Утверждены

приказом Министерства финансов

Российской Федерации

от 30 марта 2012 г. N 42н

ЧИСЛОВЫЕ ЗНАЧЕНИЯ И ПОРЯДОК

РАСЧЕТА ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ ДОСТАТОЧНОСТИ СОБСТВЕННЫХ

СРЕДСТВ И ЛИКВИДНОСТИ ДЛЯ МИКРОФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ,

ПРИВЛЕКАЮЩИХ ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

И ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ВИДЕ ЗАЙМОВ

1. В соответствии с Федерального закона от 2 июля 2010 г. N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 27, ст. 3435; 2011, N 49, ст. 7040) в настоящем порядке устанавливаются числовые значения и порядок расчета следующих экономических нормативов достаточности собственных средств и ликвидности для микрофинансовых организаций, привлекающих денежные средства физических лиц и юридических лиц в виде займов (далее — экономические нормативы):

— достаточности собственных средств микрофинансовой организации;

— ликвидности микрофинансовой организации.

Соблюдение экономических нормативов является обязательным для микрофинансовых организаций, привлекающих денежные средства физических лиц и юридических лиц в виде займов.

Нормативы ЦБ РФ для МФО( НМО1 и НМО2).

Расчет экономических нормативов производится на основе данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности микрофинансовой организации. Отчетным периодом для расчета экономических нормативов является первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, календарный год.

3. Норматив достаточности собственных средств микрофинансовой организации (НМО1) (далее — норматив НМО1) определяет требования к минимальной величине собственных средств микрофинансовой организации, необходимых для выполнения микрофинансовой организацией обязательств по привлеченным займам физических лиц и юридических лиц.

Норматив НМО1 рассчитывается по следующей формуле:

, где:

К — собственные средства микрофинансовой организации, определяемые как сумма итога раздела III "Капитал и резервы" ("Целевое финансирование" для некоммерческих организаций) бухгалтерского баланса и суммы задолженности микрофинансовой организации по займам и кредитам, одновременно удовлетворяющим следующим условиям:

— заем или кредит предоставлен микрофинансовой организации, за исключением микрофинансовой организации, зарегистрированной в форме некоммерческого партнерства, физическими лицами и юридическими лицами, являющимися учредителями (акционерами, участниками) данной микрофинансовой организации;

— заем или кредит предоставлен на срок не менее 3 (трех) лет;

— договор займа или кредита содержит условие о том, что в случае банкротства микрофинансовой организации требование по этому займу или кредиту удовлетворяется после полного удовлетворения требований всех иных кредиторов;

А — активы микрофинансовой организации, определяемые как сумма итогов разделов I "Внеоборотные активы" и II "Оборотные активы" бухгалтерского баланса за вычетом суммы показателя "Денежные средства и денежные эквиваленты".

4. Установить минимальное допустимое числовое значение норматива НМО1:

— для микрофинансовых организаций, зарегистрированных в форме фонда, автономной некоммерческой организации, учреждения, хозяйственного общества или товарищества, — 5 процентов;

— для микрофинансовых организаций, зарегистрированных в форме некоммерческого партнерства, — 50 процентов.

5. Норматив ликвидности микрофинансовой организации (НМО2) (далее — норматив НМО2) определяет требования к минимальной величине отношения суммы ликвидных активов микрофинансовой организации к сумме краткосрочных обязательств микрофинансовой организации, необходимых для выполнения микрофинансовой организацией обязательств по привлеченным займам физических лиц и юридических лиц.

Норматив НМО2 рассчитывается по следующей формуле:

, где:

ЛА — ликвидные активы микрофинансовой организации, определяемые как итог раздела II "Оборотные активы" бухгалтерского баланса за вычетом сумм показателей "Запасы", "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям";

КО — краткосрочные обязательства, определяемые как итог раздела V "Краткосрочные обязательства" бухгалтерского баланса за вычетом сумм показателей "Доходы будущих периодов" и "Оценочные обязательства" указанного раздела.

6. Установить минимальное допустимое числовое значение норматива НМО2 — 70 процентов.

Вопросы и Ответы по отчетности МФО

МАРОЧНИК   СТАЛИ   И   СПЛАВОВ

НАВИГАЦИЯ: Материалы -> Сплав прецизионный с заданным ТКЛР     ИЛИ     Материалы -> Сплав прецизионный-все марки

Характеристика материала 42Н

Марка : 42Н     (   другое обозначение       42Н-ВИ   ) Классификация : Сплав прецизионный с заданным ТКЛР Применение: в электровакуумной технике; ТКЛР*1000000 в диапазоне температур от -70 до +340 ºC не более 4.5-5.5 Зарубежные аналоги:   Нет данных 42Н:   купить   Ауремо ООО   www.auremo.org
Поставщик:   Санкт-Петербург +7 (812) 680-16-77 ,   Днепр +380 (56) 790-91-90,     info auremo.org

ГОСТ   10994 — 74

Fe C Si Mn Ni S P Cu 56.14 — 58.5 до   0.03 до   0.3 до   0.4 41.5 — 43 до   0.015 до   0.015 до   0.1
        Температура плавления : 1450   °C
Сортамент Размер Напр. sT d5 y KCU Термообр.
мм МПа МПа % % кДж / м2
Лента нагартован., ГОСТ 14080-78     930          
T E 10- 5 a 10 6 l r C R 10 9
Град МПа 1/Град Вт/(м·град) кг/м3 Дж/(кг·град) Ом·м
20 1.42     8200   580
Механические свойства :
— Предел кратковременной прочности ,
sT — Предел пропорциональности (предел текучести для остаточной деформации),
d5 — Относительное удлинение при разрыве ,
y — Относительное сужение ,
KCU — Ударная вязкость ,
HB — Твердость по Бринеллю ,
Физические свойства :
T — Температура, при которой получены данные свойства ,
E — Модуль упругости первого рода ,
a — Коэффициент температурного (линейного) расширения (диапазон 20o — T ) ,
l — Коэффициент теплопроводности (теплоемкость материала) ,
r — Плотность материала ,
C — Удельная теплоемкость материала (диапазон 20o — T ),
R — Удельное электросопротивление,


42Н — Сплав прецизионный с заданным ТКЛР
42Н — химический состав, механические, физические и технологические свойства, плотность, твердость, применение

При использовании информации сайта гиперссылка на "Марочник стали и сплавов (www.splav-kharkov.com)" обязательна на каждой странице.
Юридическую поддержку ресурсу оказывает юр. фирма " Интернет и Право "

Марочник стали и сплавов.    

К о н т а к т н а я   и н ф о р м а ц и я
©   2003 — 2018   Контент сайта защищен Авторским свидетельством № 7533 от 8.05.2003 г.
    При использовании информации сайта гиперссылка на   "Марочник стали и сплавов "  (splav-kharkov.com) обязательна
Администрация сайта не несет ответственность за достоверность данных
Раньше данный сайт располагался по адресу: splav.kharkov.com

Микрофинансы поют романсы

время публикации: 10.05.2015 16:37последняя редакция: 10.05.2015 22:50

В последние годы в России широкое распространение получили микрофинансовые организа­ции. По данным Банка России, на 1 августа 2014 года в Государственном реестре микрофинансовых организаций было зарегистрировано 5460 микрофинансовых организаций. В период с 2011 по 2014 годы из реестра было исключено 1128, активными в данный момент в России являются 4332 микрофинансовых организаций.

Пик «чистки» Государственного реестра пришелся на 2013 год, когда из него выбыли 614 микрофинансовых организаций (54% от общего количества выбывших за все время). Самая первая микрофинансовая организация была зарегистрирова­на в России 8 июля 2011 года.

Нормативы ЦБ к микрофинансовым организациям

Поэтому можно говорить о том, что рынок микрофинансовых организаций достаточно молод, что не мешает ему динамично развиваться. Лишь за период с 1 января 2014 года по текущий момент в России было зарегистрировано 913 микрофинансовых организаций (рисунок 1). 

Рисунок 1 — Количество микрофинансовых организаций, исключенных из Государственного реестра

Почему же бизнес в сфере микрофинансирования получил такое широкое распространение в России? Как отличить финансово устойчивую микрофинансовую организацию от откровен­ной финансовой «пирамиды»? Какие перспективы у рынка микрофинансирования в России? Попробуем разобраться в данной статье.

Нормативно-правовую базу деятельности микрофинансовых организаций в Российской Фе­дерации составляют:

1.Федеральный закон от 02.07.2010 №151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».

2. Федеральный закон от 21.12.2013 №353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)».

3. Приказ Минфина РФ от 03.03.2011 №26н «Об утверждении Порядка ведения государственного реестра микрофинансовых организаций».

4. Приказ Минфина РФ от 19.04.2011 №43н «Об утверждении экономических нормативов достаточности собственных средств и ликвидности для микрофинансовых организаций, привлекающих денежные средства физических лиц и юридических лиц в виде займов»;

5. Федеральный закон от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

6. Приказ Минфина России от 01.03.2012 № 37н «Об утверждении форм и сроков представления документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации».

Согласно ст. 2 ФЗ №151, микрофинансовая организация — юридическое лицо, зарегистрированное в форме фонда, автономной некоммерческой организации, учреждения (за исключением казенного учреждения), некоммерческого партнерства, хозяйственного общества или товарищества, осуществляющее микрофинансовую деятельность и внесенное в государственный реестр микрофинансовых организаций. Под микрофинансовой деятельностью понимается выдача микрозаймов (микрофинансирование). Микрозаем — это заем, предоставляемый займодавцем заемщику на условиях, предусмотренных договором займа, в сумме, не превышающей один миллион рублей.

Одними из ключевых показателей деятельности микрофинансовой организации являются показатель достаточности собственных средств и показатель ликвидности. Именно эти финансовые показатели мониторит регулирующий орган, в случае невыполнения нормативных требований, микрофинансовая организация может лишиться аккредитация и будет исключена из Государственного реестра, что лишит ее права выдавать займы.

На сайте Банка России размещен документ «Проект указания Банка России «Об установлении числовых значений и порядка расчета экономических нормативов достаточности собственных средств и ликвидности микрофинансовых организаций, привлекающих денежные средства физических лиц и юридических лиц в виде займов, и микрофинансовых организаций, осуществляющих выпуск и размещение облигаций» согласно которому микрофинансовые организации будут обязаны выполнять 2 норматива — экономический норматив достаточности капитала (НМО1) и экономический норматив ликвидности (НМО2).

Норматив достаточности капитала (НМО1) показывает, какую долю средств микрофинансовой организации составляет собственный капитал и приравненный к нему заемный капитал (заем или кредит на срок более 3 лет, заем или кредит от учредителей, заем или кредит с условием о том, что в случае банкротства микрофинансовой организации требование по этому займу или кредиту удовлетворяется после полного удовлетворения требований всех иных кредиторов).

Норматив ликвидности (НМО2) характеризует долю ликвидных средств в общем размере краткосрочных обязательств микрофинансовой организации. К ликвидным относятся все статьи раздела «Оборотные активы» бухгалтерского баланса, кроме строк «Запасы» и «Налог на добавленную стоимость».

Банком России планируется ранжировать все микрофинансовые организации по нескольким категориям, обязанность микрофинансовых организаций будет заключаться в выполнении указанных экономических нормативов. В противном случае, они могут быть исключены из Государственного реестра, что фактически будет означать их ликвидацию как микрофинансовой организации (таблица 1). 

Таблица 1 — Экономические нормативы для микрофинансовых организаций

Норматив достаточности капитала для разных типов микрофинансовых организаций варьируется от 5 до 50%. Ключевым критерием норматива ликвидности является привлечение займов для фондирования деятельности микрофинансовой организации, либо облигаций. Если микрофинансовая организация выпускает облигации, то требования по ликвидности будут выше — 90% (в других случаях — 70%, речь про коэффициент покрытия ликвидными средствами краткосрочных обязательств).

Следовательно, если физическое или юридическое лицо захочет предоставить займ микрофинансовой организации для дальнейшего перераспределения в виде микрозаймов на открытом рынке, то ему придется побеспокоиться о финансовой устойчивости и ликвидности данной микрофинансовой организации. Как минимум, 5% норматив достаточности и 70% норматив ликвидности должны быть обеспечены. На схеме, которая приведена ниже, отобразим структуру модели финансирования типичной микрофинансовой организации (рисунок 2). 

Рисунок 2 — Модель финансирования микрофинансовой организации

Чем отличается серьезная и надежная микрофинансовая организация? Она имеет более надежный доступ к финансовым ресурсам. Это могут быть как средства самого учредителя, так и привлеченные займы от физических и юридических лиц, которые трансформируются в микрозаймы. Это все равно, что если бы Вы купили на складе оптовую партию рыбных деликатесов и начали бы ее распространять в своих торговых точках розничному покупателю. Также происходит и с микрофинансовыми организациями, только предметом ее микрофинансовой деятельности являются не товар, а деньги.

Естественно, не все микрофинансовые организации имеют возможность привлекать серьезные источники финансирования. Поэтому появляется категория участников рынка микрофинансовых организаций, которые начинают предлагать завышенные проценты, чтобы привлечь денежные средства. К примеру, 10 микрофинансовых организаций привлекает займы под 20% годовых, появляется микрофинансовая организация, которая предлагает своим вкладчикам 35% годовых с обещаниями, что она будет выдавать микрозаймы под 750% годовых, что ей принесет возможность оплатить займы по привлеченным деньгам.

Однако данные организации зачастую находятся в группе финансового риска, так как они не всегда способны выполнить поставленные обещания, так как они имеют дефицит финансовых ресурсов и не способны выполнять ключевые требования по достаточности капитала и ликвидности. Поэтому эта группа микрофинансовых организацией вынуждена демпинговать на рынке и привлекать деньги под завышенные проценты, работая иногда по принципу инвестиционной пирамиды и покрывая проценты по первоначальным займам за счет новых привлеченных. Но с каждым оборотом капитала данной микрофинансовой организации будет все сложнее и сложнее обеспечивать рефинансирование, так как доля устойчивых источников невелика. В конечном итоге, все это приводит к краху данной микрофинансовой организации. И первыми страдают именно те люди и организации, которые финансировали ее деятельность.

Следовательно, при выборе микрофинансовой организации следует диагностировать ее финансовое состояние. Микрофинансовые организации, которые работают на рыночных условиях и не обещают каких-то неадекватных процентов по займу и выполняют требования законодательства в части финансовой устойчивости и ликвидности, являются более надежным объектом для вложения ваших денежных средств.

Отчетность микрофинансовой организации инвестор-физическое лицо может попросить либо у управляющих органов самой организации, либо на сайте организации в случае ее раскрытия. Самые главные показатели, на которые следует обращать внимание при финансовом анализе — это показатели финансовой устойчивости и платежеспособности. Также следует иметь в виду, что все микрофинансовые организации должны быть членами СРО (всего их 3 в России) и платить в нее страховые взносы в компенсационный фонд (этот вопрос можно уточнить в самой СРО). 

Обязательно подпишитесь на наш канал Telegram

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *