ООО на УСН 15

20 июня 2018

Как вести бухгалтерию ООО на УСН с нуля

По закону 402 ФЗ «О бухгалтерском учете» все юридические лица должны вести бухгалтерский учет. Ни одна компания не может работать без бухгалтерии.

Бухгалтерский учет — это система, по которой бухгалтер собирает, обобщает и фиксирует информацию о финансах, имуществе и обязательствах компании. Всю эту информацию бухгалтер оформляет в учетных документах.

Бухгалтерию в компании может вести:

  • главный бухгалтер;
  • бухгалтер;
  • руководитель, если нет бухгалтера;
  • организация, которая ведет бухгалтерии и делает учет для разных компаний.

Чтобы ООО вести бухгалтерию на упрощенке, нужно:

  • выбрать форму налогообложения;
  • разработать учетную политику;
  • выбрать план счетов;
  • сделать учет первичных документов.

Выбрать вид налогообложения

Чтобы начать вести бухгалтерию ООО на упрощенке, нужно выбрать вид налогообложения:

  • ОСНО — общая система налогообложения;
  • УСН — упрощенная система налогообложения;
  • ЕНВД — единый налог на вмененный доход;
  • ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.

На УСН может перейти компания:

  • где работает не больше 100 сотрудников;
  • чей доход и остаточная стоимость не превышают 150 миллионов в год;
  • в которой, другие компании имеют долю не больше 25 %;
  • у которой нет филиалов.

Есть два налоговых режима на УСН:

  • УСН — доходы, когда компания платит 6 % от дохода;
  • УСН — доходы минус расходы, когда компания платит 15 % с разницы между доходами и расходами.

Какой бы вид налогового режима не выбрала организация, она обязана вести бухгалтерию ООО на УСН и сдавать отчеты. Компании отчитываются в налоговую, в Пенсионный фонд и в Фонд социального страхования.

В налоговую:

  • раз в год сведения о среднесписочной численности;
  • раз в год справки по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ;
  • годовую декларацию по земельному и транспортному налогам, если компания владеет землей и транспортом;
  • годовая декларация по УСН;
  • оплатить и отчитаться по квартальным платежам по налогам.

В ФСС нужно сдать:

  • раз в квартал форму 4 — взносы на травматизм;
  • раз в год — заявление и справку-подтверждение основного вида экономической деятельности.

В Пенсионный фонд:

  • раз в месяц — СЗВ-М или сведения о застрахованных лицах;
  • раз в год — СЗВ-стаж или сведения о стаже и ОДВ-1.

Если компания не ведет деятельность, то не платит налог, а раз в год сдает нулевую декларацию.

Разработать учетную политику

Следующий шаг в ведении бухгалтерии ООО на упрощенке — это разработать учетную политику.

Учетная политика — способы, которые помогают бухгалтеру вести учет. Компания должна оформить и утвердить учетную политику в течении трех месяцев с момента регистрации. Например:

  • выбрать объект и способ ведения бухгалтерского учета из тех, что прописаны в законодательстве;
  • прописать рабочий план счетов;
  • разработать формы первичных учетных документов или утвердить уже готовые;
  • прописать правила документооборота;
  • прописать правила по которым доходы будут делиться на прямые и косвенные, чтобы начислять налог на прибыль.
  • рассчитать налоговую базу.

Сформировать учетную политику может главный бухгалтер или сотрудник, которому организация доверяет вести бухгалтерию. Назначение на должность бухгалтера или главного бухгалтера компания прописывает в приказе или распоряжении. Документ должен быть подписан руководителем и заверен печатью компании.

Учетная политика нужна для того, чтобы утвердить способы ведения бухучета. У каждой компании своя деятельность. Поэтому организации составляют свою учетную политику.

Выбрать план счетов

План счетов — это список счетов компании, в которых содержатся данные о деятельности и финансах.

Планы счетов прописаны в Приказе Минфина 94н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и Инструкции по его применению». Компания может выбрать из Приказа счета, которые будет использовать в работе.

План счетов в бухгалтерии ООО на упрощенке состоит из синтетичесих и аналитических счетов. Синтетические счета — это основные. Бухгалтерия указывает в них, например, данные о деятельности и имуществе компании.

Если нужна детализация, то бухгалтер составляет аналитические счета. Они расшифровывают то, что написано в синтетических.

Счета можно объединять, пополнять и исключать.

Как осуществляется ведение бухгалтерии ООО на УСН в 2018 году

А вот добавить в рабочий план новые аналитические счета можно только с разрешения Минфина.

Сделать первичные документы

Первичные документы — это документы, которые компания составляет в начале сделки и в конце. Например, ООО заключает договор на поставку бумаги. Бухгалтерия готовит договор, счета и закрывающие документы — это и есть первичные документы.

Чтобы составить первичные документы можно взять уже готовые формы или написать их самостоятельно. Формы первичных документов закрепляют в учетной политике.

По закону 402 ФЗ в каждом первичном документе должны быть реквизиты:

  • название документа;
  • дата создания документа;
  • описание операции или деятельности;
  • сумма и валюта;
  • подпись руководителя;
  • печать компании.

Чтобы вести бухгалтерию ООО на упрощенке, нужно выбрать форму налогообложения, разработать учетную политику, выбрать план счетов и сделать учет первичных документов.

Наша компания предлагает услуги бухгалтера для ООО на УСН 15% в Москве. Вам не придется изучать налоговые схемы и заниматься сдачей бухгалтерской отчетности Вашей компании в ФНС. Наш профессиональный штат бухгалтеров к Вашим услугам!

Принципиальное отличие УСН 15% от УСН 6% — учет затрат предприятия. Даже если расходы у фирмы превысили доходы она обязана уплатить налог. Минимальный налог рассчитывается он по итогу налогового периода (года) согласно статьи 346.19 НК РФ. И напротив, по итогу отчетного периода (квартал, полгода, 9 месяце) он не принимается во внимание.

Формула расчета минимального налога для УСН 15%:

сумма налога = облагаемые доходы за налоговый период х 1%.

Начиная с 2017 года минимальный налог нужно будет выплачивать и в том случае, если он превысил «упрощенный», полученный по ставке 15%.

Календарь бухгалтера ООО на УСН в 2018 году

Общая схема расчета УСН 15% для ООО в 2018 году

Налогооблагаемая база (далее НБ) все доходы за вычетом расходов, но не менее 1% от общего дохода
Предусмотрены ли налоговые вычеты при расчете НБ (выплаты по ДЛС, в ПФР, ОМС и иные фонды, оплата по больничным листам и т.п.) только перечисления во внебюджетные и бюджетные фонды
Минимальный налог Налог платится, даже если расходы в отчетном периоде превышают доходы
Каким организациям предпочтителен В ходе своей деятельности могут документально подтвердить свои затраты (строительные фирмы, интернет-магазины и т.п.)
Налог на имущество С 2015 года платится всеми ООО вне зависимости от вида единого налога
Услуга Стоимость Дополнительно

Ведение бухгалтерии УСН 15% (базовый тариф)

5 000 руб

Услуга оплачивается ежемесячно

В стоимость входит:

  • ведение бухгалтерского и налогового учета
  • сдача отчетности
  • обработка 10 документов в месяц.

Стоимость увеличивает:

  • Наличие кассы и эквайрингового устройства (500 руб. в день);
  • Учёт заработной платы (от 500 руб. за каждого сотрудника);
  • Ведение складского учета (стоимость обсуждается отдельно);
  • Проведение каждого документа, сверх лимита ( от 70 руб. за каждый документ).
Заказать
услугу

Аутсорсинг услуг бухгалтера для ООО имеет следующие преимущества перед "штатным" вариантом.

  1. Не нужно организовывать рабочее место с компьютером и пакетом дорогостоящих программ 1С-Бухгалтерия.

    Порядок ведения бухгалтерского учета при УСН (2018)

    За штатного сотрудника придется платить взносы в государственные фонды и отчисления (помимо зарплаты за его работу).

  2. Мы доступны 365 дней в году. Наши специалисты готовы быстро решить правовые и организационные вопросы, качающиеся налогообложения и взаимодействию с ИФНС. Штатного бухгалтера может не оказаться в нужное время, так как у него есть график работы.
  3. Кроме выполнения наших прямых обязанностей по ведению бухгалтерии ООО, мы дадим рекомендации по оптимизации налогообложения компании.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *