Отчетность ИП на ОСНО

Содержание

Раздел 2.1.1 В разделе 2.1.1 указывается лишь признак налогоплательщика и ставку по объекту. Остальные строки отчеркиваются. Нулевая декларация по УСН – 15% Раздел 1.2 В указанном разделе необходимо указать только ОКТМО. Раздел 2.2 Обратите внимание, что НК РФ не содержат указаний на то, как долго можно сдавать нулевую отчетность ИП, в связи с чем ИП может представлять ее до тех пор, пока не снимется с учета или не начнет получать доход. Единая упрощенная декларация Единая упрощенная декларация (ЕУД) представляется налогоплательщиком при полной приостановке деятельности по одному или нескольким налогам, вместо нулевых деклараций по применяемому режиму налогообложения. В настоящее время сложилась неоднозначная позиция ФНС РФ по вопросу представления указанного документа.

Нулевая декларация

Без наемных работников Отчет Срок предоставления Отчет Срок предоставления ОСНО Декларация НДС Ежеквартально до 20-го числа следующего месяца Декларация НДС Ежеквартально до 20-го числа следующего месяца Декларация 4ФСС Ежеквартально до 15 числа следующего месяца Декларация 3НДФЛ Ежегодно до 30 апреля следующего года Декларация РСВ Ежеквартально до 15 числа второго месяца Среднесписочная численность Раз в год до 20 января Персонифицированный учет Среднесписочная численность Раз в год до 20 января УСН Декларация УСН Раз в год до 30 апреля Декларация УСН Раз в год до 30 апреля Среднесписочная численность Раз в год до 20 января Среднесписочная численность Раз в год до 20 января Декларация 4ФСС Ежеквартально до 15 числа следующего месяца Оплатите фиксированные страховые взносы в ПФ и ФСС Декларация РСВ Ежеквартально до 15 числа второго месяца Персонифицированный учет ЕНВД Не существует.

Отчетность ип на осно в 2018 году

Внимание

Может ли директор не получать зарплату?

Отчётность ИП на ОСНО в 2018 году с работниками и без

Так как обязательные страховые взносы начисляются с заработной платы, то возникает вопрос: фирма зарегистрирована, в ней числится один директор, а зарплаты нет? Многие организации, в которых учредитель и является директором, при отсутствии деятельности не начисляют заработную плату. При возникновении претензий со стороны контролирующих органов можно сослаться на письмо Минфина от 07.09.2009 г.

№ 03-04-07-02/13, в котором и говорится о том, что если с директором не заключен трудовой договор, то обязанности по начислению заработной платы не возникает. Согласно ст. 273 ТК РФ единственный учредитель не может заключить трудовой договор с самим собой. Последующие выплаты при наличии прибыли будут считаться дивидендами.
Кроме того, Пенсионный фонд России считает, что сдавать нулевой отчет СЗВ-М в этом случае также не нужно.

Нюансы и состав отчетности ип на осно при наличии наемных сотрудников и без них

  • По НДС – подается 4 раза в год, крайняя дата для подачи – 25 число месяца, идущего за отчетным кварталом;
  • 3-НДФЛ – подает 1 раз в год, крайняя дата для сдачи – 30 апреля за прошедший год.

Нулевая декларация по НДС Предприниматель на традиционном налоговом режиме имеет обязанность по начислению добавленного налога к суммам при реализации. Если операции, облагаемые данным видом налога, не выполняются, то отсутствует объект для обложения НДС, а, значит, и нет обязанностей по его уплате.
Права на возмещение налога не будет, если никаких операций по поступлениям не совершалось в отчетном периоде.

Нулевая декларация ип. скачать нулевую декларацию для ип

Если в процессе работы индивидуальный предприниматель выбрал упрощенную систему, то для перехода на ОСНО достаточно обратиться в налоговую инспекцию. Все налоги, которые уплачивают предприниматели, являются предметом отчетности и должны быть своевременно перечислены в соответствующие фонды.

ИП, работающий но ОСНО, обязан вести первичную документацию. Она является основанием поданных деклараций, справок, форм.
Это книга учета доходов и расходов, в которой отражены доходы и расходы бизнесмена, связанные с предпринимательской деятельностью. Впоследствии они влияют на размер вычетов при расчетах НДС.
Отчеты для ИП без работников Какие отчеты сдавать ИП на ОСНО без работников в 2018 году: Вид документа Особенности его заполнения НДС Декларация по НДС подается каждый квартал.

Как сдать нулевую отчетность ип в 2017 году

Случаи, в которых ИП нужно сдавать нулевые отчеты:

  • Предпринимательская деятельность в отчетном периоде не ведется;
  • Индивидуальное предпринимательство недавно образовано, и деятельность не успела начаться в полном объеме.

Нулевая декларация подается в случае, если нет доходов, расходов и, соответственно прибыли или убытка, то есть отсутствует база для расчета налоговой нагрузки. ИП на ОСНО Если предприниматель не подавал никаких уведомительно-заявительных документов о применении одного из спецрежимов, то он автоматически признается налогоплательщиком на традиционном налоговом режиме.

Нулевая отчетность ип на усн, осно в 2018 году: что сдавать

Не сданные отчеты повлекут за собой санкции налоговой инспекции в виде денежных взысканий:

  • с организации — 1000 рублей;
  • с должностных лиц — от 300 до 500 рублей.

Помимо этого ИФНС вправе заблокировать расчетный счет фирмы, если отчеты не сданы в течение 10 дней после установленного срока. Как составить и отправить пустые отчеты? На общей системе налогообложения для того, чтобы отчитаться по налогу на прибыль и НДС, можно заполнить единую упрощенную декларацию (ЕУД).
Поэтому, на вопрос «надо ли сдавать нулевую декларацию по НДС» — отвечаем, что можно сдать в форме ЕУД. Этой же формой могут воспользоваться организации и ИП на УСН. Бланк отчета и способ его заполнения утвержден письмом Минфина от 10.07.2007 № 62н, учитывая нормы, прописанные в письме от 17.10.2013 № ЕД-4-3/18585. Нулевая отчетность в ФСС представляется на обновленном бланке отчета 4-ФСС.

Инфо

Обычно это — Общая система налогообложения (ОСНО), упрощенная система налогообложения (УСН или упрощенка) и Единый налог на вмененный доход (ЕНВД или вмененка). Нулевая отчетность ИП на ОСНО Состав отчетности Нулевая отчетность ИП на ОСНО будет зависеть от того, есть ли у ИП наемные работники.

Если они есть, то ИП обязан сдавать ежеквартально:

  1. декларацию НДС;
  2. декларацию 4-ФСС;
  3. декларацию РСВ;
  4. персонифицированный учет.

И один раз в год — среднесписочную численность. Если у ИП работников нет, то его нулевая отчетность будет состоять из:

  1. декларации НДС;
  2. декларации 3НДФЛ;
  3. среднесписочной численности на начало года.

Сроки предоставления отчетности Сроки предоставления декларации НДС установлены не позднее 20-го числа первого месяца, очередного квартала.

Какие отчеты сдает ип на осно при нулевой отчетности

Пример заполнения ЕУНД по НДС за 4 квартал 2016 года На единственном листе декларации необходимо указать:

  • Вид документа – 1/-;
  • Отчетный год – 2016 или 2017;
  • Код (ОКАТО)

Обратите внимание, в данном поле указывается код ОКТМО, а не ОКАТО. Если код состоит из 8 знаков, в остальных клетках проставляются нули;

  • ОКВЭД;
  • Налог или налоги, по которым представляется декларация (столбец 1)

В столбце 2 указывается номер главы НК РФ, содержащий сведения о налоге (системе налогообложения.

В столбце 3 указывается налоговый или отчетный период, за который представляется ЕУД. Если отчетным (налоговым) периодом для налога выступает квартал, то указывается «3».

Для НДС указанное значение всегда «3» В столбе 4 указывается номер квартала: 01, 02, 03, 04.
Больше заполнять в декларации ничего не нужно, так как все прочие листы отражают данные о совершенных в квартале операциях и начисленном добавленном налоге, и ИП отражать на данных листах нечего ввиду отсутствия деятельности. Скачать нулевую декларацию по НДС Нулевая декларация 3-НДФЛ Данная декларация показывает годовые доходы, источники их появления, вычеты, налоговые и авансовые суммы.

Важно

Если у ИП нет данных для заполнения таких показателей, то в полях декларации проставляются нули. Бланк 3-НДФЛ, который должны заполнять ИП в 2016 году для подачи нулевых показателей, утвержден приказом №ММB-7-11/671@ от 24.12.14 (в ред.

от 25.11.15). Если предприниматель желает закрыть ИП, то нулевую 3-НДФЛ нужно сдать в течении 5-ти дней с момента госрегистрации факта закрытия. Срок определяется в рабочих днях.

ИП на ОСНО

Здравствуйте. Подскажите какие отчеты нужно сдавать ИП на общем режиме, основной оквэд 45.25.5. И какие налоги нужно платить? Заранее спасибо.

Вас консультируют

Мазурина Л.А.

налоговый консультант

Галина Ивановна

консультант по бухгалтерским и юридическим вопросам

Ответ:

Здравствуйте, Ирина! Отчетность по НДФЛ Основным отчетным документом по доходам, полученным предпринимателем на общей системе налогообложения, является декларация по форме 3-НДФЛ. Она подается до 30 апреля следующего за отчетным года. До момента подачи декларации уплачивается НДФЛ по результатам за год. Авансовые платежи по налогу уплачиваются в течение года (до 15 июля, 15 октября, 15 января) по уведомлениям из налоговой инспекции. Если в течение года доходы ИП изменились более чем на 50% по сравнению с прошлым годом, то ИП обязан подать декларацию 4-НДФЛ на перерасчет авансовых платежей. Отчетность и платежи по НДС Если ИП платит НДС, по которому налоговым периодом является квартал, то в налоговую инспекцию ежеквартально необходимо представлять декларацию по НДС. Срок представления – до 20-го числа того месяца, который идет за прошедшим кварталом, т.е. до 20.04, до 20.07, до 20.10, до 20.01. Сам НДС можно перевести одним платежом до срока подачи декларации или разбить платеж на три (в размере 1/3), каждый их которых нужно уплатить до 20-го число каждого из трех месяцев, следующих за прошедшим кварталом. Например, платежи за 1 квартал нужно перечислить: до 20.04 в сумме 1/3 величины начисленного к уплате налога, до 20.05 еще 1/3, до 20.06 оставшуюся 1/3 платежа. Страховые взносы ИП на себя Все индивидуальные предприниматели, как имеющие, так и не имеющие работников, должны уплачивать на себя страховые взносы ИП в ПФР и ФОМС в размере, который рассчитывается исходя из стоимости страхового года.

Индивидуальный предприниматель – НДС

Страховые взносы и отчетность на работников Ежегодно до 20 января в налоговую инспекцию сдается расчет среднесписочной численности работников. Важно: ИП без работников также представляют такую отчетность, но среднесписочная численность у них равна нулю. ИП, имеющие работников, по итогам каждого квартала представляют расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам: — в ПФР до 15 числа 2-го месяца, который идет за отчетным кварталом (форма РСВ-1 и сведения персонифицированного учета); — в ФСС до 15 числа следующего за отчетным кварталом месяца (форма 4-ФСС). Сами страховые взносы на работников должны быть уплачены до 15-го числа месяца, следующего за месяцем их начисления. Не позже 1 апреля года, следующего за отчетным, ИП представляет в налоговую инспекцию данные о доходах работников и удержанном с них НДФЛ (по форме 2-НДФЛ). В течение года НДФЛ на работников перечисляется не позже дня перечисления дохода на счета работников иди дня получения средств в кассу на выдачу заработной платы. ИП на ОСНО отчетность также должны представлять в органы статистики. Так, до 1 апреля предоставляются форма №1-предприниматель. С уважением, Лариса Мазурина

Если вы хотите воспользоваться нашими услугами или у Вас есть вопросы — просто позвоните нам!

+7 (495) 995-58-09

Отчетность ИП на ОСНО

Общая система налогообложения используется не очень большим количеством предпринимателей. Тем не менее, определенный вид предпринимательской деятельности обязывает их использовать данную систему. Помимо всего, применение ОСНО во многих случаях подтверждает серьезность предпринимателя, и это дает дополнительные возможности для работы с крупными клиентами, с юридическими лицами в особенности.

Большинство начинающих предпринимателей пугаются отчетности ИП на ОСНО. Мнение о сложности сдачи отчетности на общем режиме и является основной причиной, по которой будущие предприниматели выбирают упрощенную систему.

Общая система налогообложения ИП и отчетность по ней

Если вид деятельности ИП не подпадает под ЕНВД или им не выбрана по ряду причин упрощенная СН – применяется общая система налогообложения (ОСНО).

Делая предпринимателей плательщиками налогов на добавленную стоимость, применение ОСНО также не освобождает их от обязательства уплаты за себя лично налогов на доходы от физических особ.

Из этого следует, что общая система налогообложения предусматривает отчетность по указанным налоговым платежкам.

Какие отчеты надо сдать при ОСНО?

Отметим сразу, что количество и вид отчетов представляемых предпринимателем налоговым органам будет зависеть от наличия у него наемных сотрудников. Следовательно, перечень отчетов может выглядеть в двух вариантах.

Предприниматель, который не имеет сотрудников, сдает в налоговые органы следующие отчеты:

  • Отчет до 20 января года, наступающего за отчетным годом по численности сотрудников, указанных в списках за минувший год.
  • Ежеквартальная сдача декларации по НДС
  • Сроком до 30 апреля года, наступающего за отчетным годом, декларация по налогам на доход физических особ, по форме 3-НДФЛ.
  • На протяжении 30 дней с начала деятельности, а также при росте прибыли более чем на 5% – декларация по форме 4-НДФЛ о предполагаемом доходе.

Кроме уже указанных отчетов предприниматель, имеющий наемных сотрудников, должен сдавать отчет о доходах своих работников по форме 2-НДФЛ. Заметим, что этот отчет составляется персонально на каждого сотрудника и всех других физических лиц, которым предпринимателем производились выплаты в течение отчетного периода с удержанием подоходного налога.

Следовательно, отчетность при ОСНО для предпринимателя вмещает сдачу пяти вариантов отчетностей для налоговых служб, где основное количество из них должно быть сдано только раз в году. Ежеквартально

нужно сдавать только декларацию по НДС.

Как сдавать отчеты?

Налоговая отчетность при ОСНО представляет три варианта подачи документов для налоговых органов. Ими являются непосредственно визит в налоговую инспекцию, отчетность в электронном виде и по почте.

Сдача отчетности ОСНО непосредственно в налоговую

Сдача отчета в налоговую инспекцию непосредственно – один из вариантов. Все будет зависеть от случая. Бывает, что можно справиться и за считанные минуты, а иногда время сдачи может длиться несколько часов. Вариант проверки инспектором на правильность заполнения отчета является несомненным преимуществом при "живой" сдаче отчетности. Это позволяет оперативным образом устранить ошибки, избегая дальнейшего вызова в инспекцию. В периоды проведения камеральной проверки вызовы достаточно частое явление.

Электронная отчетность при ОСНО

Самой простой на сегодняшний день является отчетность посредством электронных систем. Достаточно написать заявление необходимой формы в налоговую службу для установки специального программного обеспечения. Правда, в некоторых регионах создание необходимой для этого электронно-цифровой подписи ИП дело весьма дорогостояще, и это единственная сложность.

Отчетность ИП на ОСНО по почте

Популярный в среде многих предпринимателей следующий вариант: отправка отчетов почтовым сервисом. Отчет в таком случае отправляться заказным письмом с обязательной описью вложения. Отправке подлежит только один экземпляр, а второй, к которому крепится корешок об отправке, остается у предпринимателя.

Годовая отчетность ИП в налоговую

Такой вариант самый приемлемый в случае, когда на посещение налоговой времени нет, а сдача отчетности поджимает по срокам. Дата отправки в этом случае считается датой сдачи отчетности.

Хочется отметить, что множество специализированных фирм на сегодняшний день оказывают услуги, подготавливая для ИП все отчетности к сдаче. Затраты на покупку этих услуг зависят от вложенного в них объема информации и самого количества отчетов.

Следовательно, отчетность ОСНО нисколько не сложнее чем отчетности специальных режимов налогообложения. Система подготовки и собственно сдачи отчетов абсолютно проста и понятна. А значит, категорический отказ от общего режима налогообложения из-за мнимой сложности в подготовке отчетов, совсем не целесообразен. Практика показывает, что отчетность на общем режиме намного реже вызывает вопросы при заполнении, нежели отчеты на других системных режимах. Когда все подготовительные мероприятия по документам прошли вовремя, учитывая требования законодательства, то и сложности с их сдачей возникнуть не должны.

Категория: Налоги

Похожие статьи:

Бухгалтерская отчетность организации, как информационная база финансового анализа.

ШТРАФНЫЕ САНКЦИИ ЗА НЕ СДАННУЮ ВОВРЕМЯ ОТЧЕТНОСТЬ

Бухгалтерская отчетность.

Бухгалтерская отчетность

Отчетность ИП на ОСНО

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *