Отчисления в негосударственные фонды

Пенсионные отчисления: как формируется наша будущая пенсия

Подробности Категория: Инвестиции Создано 24.09.2013 18:37

Прошлой статье, когда мы открывали рубрику «Инвестиции», мы коснулись парадоксального на первый взгляд вопроса: как связаны инвестиции и формирование нашей будущей пенсии. Казалось бы, самый правильный путь развития – вложить свой капитал в выгодные инвестиции, а на старости лет жить на проценты от вложенного капитала. Но жизнь порой преподносит сюрпризы, и то, что вчера казалось выгодной инвестицией, сегодня может обернуться катастрофой и разорением. Поэтому с точки зрения диверсификации рисков будет нелишним позаботиться о своей будущей пенсии.

Негосударственный пенсионный фонд

Причем позаботиться об этом необходимо уже сейчас.

В 2002 году в нашей стране была проведена пенсионная реформа. До проведения реформы пенсия формировалась по распределительному принципу. Суть распределительного принципа заключается в том, что пенсия старшему поколению выплачивается за счет трудоспособного населения, от доходов которого в том или ином виде удерживается определенная часть. Пенсия пенсионерам выплачивается за счет отчислений, который работодатель обязан перечислять в пенсионный фонд пропорционально выплачиваемой заработной плате.

После проведения реформы в пенсионную систему были введены элементы накопительного принципа формирования пенсии. Суть данного принципа заключается в том, что пенсия будет  формироваться не только за счет распределения текущих поступлений в пенсионный фонд, но и за счет накопления определенной части своих прошлых отчислений на специальных счетах.

Как формируется будущая пенсия

Трудовая пенсия формируется за счет взносов работодателей. В соответствие с действующим законом каждый работодатель обязан производить отчисления в сумме 22% от выплачиваемой зарплаты в пенсионный фонд. При этом эти отчисления производятся не из той зарплаты, которую Вы получаете на руки, хотя, конечно же, и являются косвенной частью Вашего дохода. Вас доход мог быть бы лучше при условии, что работодатель не производит данные выплаты.

Трудовая пенсия, которую Вы будете получать при достижении пенсионного возраста, складывается из 3 частей:

  • Базовой
  • Страховая
  • Накопительная

Рассмотрим каждую из частей подробнее.

Базовая часть пенсии

Базовая часть пенсии выплачивается каждому работнику, достигшему пенсионного возраста, имеющему трудовой стаж не менее 5 лет. Данная часть пенсии у всех пенсионеров не зависит ни от стажа работы (за исключением минимального), ни от заработной платы работника. Размер базовой части пенсии фиксирован – в настоящий момент он составляет 3610 рублей в месяц. Конечно же, государство периодически производит индексацию этой суммы с учетом действующей инфляции. При этом Вы как работник никак не можете повлиять на эту базовую часть будущей пенсии.

Страховая часть пенсии

Страховая часть пенсии формируется за счет отчислений работодателя в сумме 10% от заработной платы работников. Отчисления направляются в пенсионный фонд и учитываются на специальном индивидуальном лицевом счете работника. Однако данные отчисления также расходуются на выплату пенсии нынешним пенсионерам. Именно поэтому даже с учетом проведенной реформы в формировании пенсии остались элементы распределительной системы.

После выхода работника на пенсию средства, накопленные на специальном лицевом счете, делятся на количество месяцев, из расчета средней продолжительности жизни. Например, на 2013 года этот срок установлен в 228 месяцев.

С учетом инфляции к моменту выхода на пенсию средства, учитываемые на лицевом счете, подвержены обесцениванию. Государство пересчитывает страховую часть пенсии с учетом официального курса инфляции. Но учитывая тот факт, что реальная инфляция превосходит цифры официальной, обесценивание страховой части пенсии неизбежно.

Как уже было упомянуто, страховая часть после выхода на пенсию делится на определенное количество месяцев и ежемесячно выплачивается пенсионеру. А что произойдет, если пенсионер умрет раньше этого срока? Неиспользованная часть пенсии не перечисляется наследникам,  а просто передается в пенсионный фонд. Также очевидно, что размер страховой части прямо зависит от заработной платы работника и стажа работы, но работник не может прямо влиять на размер индексации страховой части и не может управлять страховой частью пенсии.

Накопительная часть пенсии

В соответствии с действующим законом накопительная часть пенсии формируется только у людей, младше 1967 года рождения. На формирования накопительной части пенсии направляются отчисления в размере 6% от заработной платы работника. Данная часть учитывается на специальной части лицевого счета работника.

При выходе на пенсию накопительная часть пенсии, также как и страховая, делится на 228 месяцев, и ежемесячно выплачивается пенсионеру в составе трудовой пенсии. Но важным отличием накопительной части от базовой является то, что в случае смерти пенсионера неиспользованная часть накопительной пенсии будет передана наследникам.

Работник накопительную часть своей будущей пенсии может оставить как в пенсионном фонде под управлением управляющей компанией, так и передать в управление негосударственным пенсионным фондам (НПФ). Основная цель передачи накопительной части пенсии негосударственным пенсионным фондам – увеличение накопительной части пенсии путем получения дохода от инвестиционной деятельности. Дело в том, что данные фонды – это профессиональные участники рынка ценных бумаг. Путем грамотного инвестирования пенсионных накоплений в акции, облигации и другие финансовые инструменты негосударственные пенсионные фонды могут приумножить ваши пенсионные накопления во много раз, показав доходность, опережающую уровень инфляции.

Ваша задача в процессе управления накопительной частью своей будущей пенсии – это грамотный и ответственный выбор фонда, который будет управлять накопительной частью Вышей пенсии. В одной из наших будущих статей мы обязательно во всех подробностям остановимся на данном вопросе. Чтобы ничего не пропустить – обязательно подпишитесь на наши новости.

Кроме того, с будущего года в силу вступают существенные изменения, на которые также стоит обязательно обратить внимание. На этом вопросе мы также остановимся отдельно. Так что работы у нас с Вами предстоит достаточно много. Поэтому данную статью следует рассматривать лишь как вступление к изучению данной темы.

Резюме

Давайте соберем все наши новые знания в области формирования будущей пенсии в небольшую шпаргалку, чтобы ее иметь всегда под рукой и в случае необходимости все быстренько вспомнить.

В самом начале статьи мы подняли вроде бы вполне нелогичный на первый взгляд вопрос – как связаны инвестиции и будущая пенсия. Ситуация начинает немножко проясняться – с помощью грамотного инвестиционного управления можно   влиять на размер будущей пенсии. Но в данном вопросе много нюансов, о которых, как уже говорилось, поговорим в следующих статьях. До скорых встреч!

Подписка на наши новости очень важна – она позволит не пропустить ни одной темы нашего сайта. Возможно, Вам также будут интересны  услуги в сфере финансов, которые мы готовы предложить Вам. Для более подробной информации перейдите, пожалуйста, по ссылке.

Также не забываем делиться с друзьями с помощью кнопок социальных сетей

Негосударственный пенсионный фонд — НПФ

Данный пенсионный продукт напоминает накопительное страхование с последующей выплатой рентного дохода. Негосударственный пенсионный фонд позволяет получать гарантированную пенсию в течение определенного периода или пожизненно в зависимости от вашего личного выбора программы.

Насколько надежен негосударственный пенсионный фонд?

НПФ на самом деле контролируются многими инстанциями, рассмотрим их все.

Государственный контроль над негосударственным пенсионным фондом осуществляют:

  • ФСФР — Федеральная служба по финансовым рынкам, которая осуществляет государственный контроль за деятельность НПФ
  • Федеральная налоговая служба;
  • Пенсионный фонд РФ;
  • правительство РФ;
  • специализированный депозитарий.

Внутренний контроль НПФ осуществляют:

  • совет фонда;
  • попечительский совет фонда;
  • ревизионная комиссия фонда;

Актуарий фонда.

Как начисляется пенсия

Независимый контроль осуществляют:

  • независимый аудитор;
  • независимый актуарий.

Если говорить о работе Федеральной службы по финансовым рынкам, то она не только контролирует работу фондов, но и лицензирует их.
Условия для выдачи лицензии следующие:

  • Руководитель исполнительного органа НПФдолжен иметь опыт работы на руководящих должностях в НПФ, страховых компаниях или иных финансовых организациях не менее трех лет, высшее юридическое или финансово-экономическое образование.
  • Главный бухгалтер НПФ должен иметь опыт работы по специальности не менее трех лет, высшее образование.
  • Величина денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности НПФ должна составлять с 1 января 2005 г. не менее 30 млн руб., а с 1 июля 2009 г. — не менее 50 млн руб.
  • Величина совокупного вклада учредителей НПФ, внесенного денежными средствами, должна составлять с 1 января 1$ 2005 г. не менее 30 млн руб.

Лицензированием контроль не ограничивается: ведь после получения лицензии фонд должен по-прежнему соблюдать правила ФСФР, и то, делает ли он это, проверяет ФСФР, проводя специальные проверки. Помимо этого, фонд в обязательном порядке представляет отчеты о своей деятельности за каждый квартал и по итогам года. Кроме этого, представляет в ФСФР и ежемесячные оперативные отчеты.

Помимо государственного контроля, контроля внешних организаций, общественного контроля для негосударственного пенсионного фонда действует еще и внутренний контроль, который осуществляют соответственно актуарий фонда и ревизионная комиссия фонда. Актуарий осуществляет контроль за соблюдением НПФ требований законодательства, а ревизионная комиссия фонда — контроль за деятельностью исполнительного органа фонда.

Именно в силу столь серьезного контроля деятельности НПФ и столь значительной защиты выполнения его обязательств перед вкладчиками НПФ считаются достаточно надежными инструментами, которые можно использовать для обеспечения себе гарантированной прибавки к государственной пенсии.

Сравнение перевода накопительной части в НПФ и добровольных взносов в НПФ

Важно здесь не перепутать добровольные взносы в НПФ и перевод накопительной части пенсии в него, это разные вещи, хотя фонд средствами из вашей государственной и из негосударственной пенсии управляет в едином ключе, по единым правилам. Разница лишь в том, что в случае негосударственной пенсии вы сами можете выбирать программу для вашей будущей пенсии: каков будет ее размер, сколько вам нужно отчислять в год, как долго вы будете получать пенсию из НПФ.

Таким образом, ваша негосударственная пенсия в НПФ никак не связана с вашей официальной зарплатой и не зависит от нее. Даже если вы получаете белыми 7000 руб. в месяц, но ваш совокупный доход составляет 30 000 руб., вы сможете отчислять не 6% от официальных 7000 руб. (около 5000 руб. в год), а столько, сколько пожелаете, например 120 000 руб. в год.

Таким образом, параллельно с переводом государственной пенсии в НПФ можно использовать этот же инструмент и для негосударственной пенсии, просто ваши добровольные отчисления будут учитываться на другом счете, и в результате вы можете существенно увеличить свою пенсию.

Процедура инвестиций в негосударственный пенсионный фонд

Как и в случае с накопительной частью пенсии, для начала отчислений в НПФ вам понадобится заключить договор с фондом, перечислить первый взнос по программе, и вам будет открыт именной пенсионный счет участника фонда. Как уже было сказано, ваш именной счет в этом случае будет отличаться от вашего счета в Пенсионном фонде РФ, где хранятся ваши накопительная и страховаz части пенсии.

Размер пенсионного взноса, периодичность его уплаты и продолжительность внесения пенсионных взносов согласовываются вами и НПФ. Программы НПФ более чем демократичны — : в фонд можно делать взносы, начиная с суммы, составляющей даже
10 000 руб. в год. Пенсионные взносы можно платить ежемесячно, ежеквартально, один раз в полгода или ежегодно. Можно также и внести в программу НПФ все сразу, а потом получать пожизненную пенсию или пенсию в течение некоторого периода.

Взносы перечисляются на расчетный счет фонда в рублях двумя способами:
1. Регулярные отчисления с зарплаты работодателем в указанный фонд. Для этого необходимо подать в бухгалтерию компании, где вы работаете, заявление на регулярное перечисление взносов.

2. Регулярные перечисления банковским переводом самостоятельно, со своего счета в банке, минуя работодателя.
Когда же средства попадают в фонд, они сразу оказываются на вашем именном пенсионном счете и инвестируются в различные активы, в основном это достаточно умеренные и консервативные инструменты, например государственные облигации, облигации наиболее стабильных компаний, акции наиболее надежных корпораций и т. д.

Когда вы начнете получать пенсию из фонда? Для этого должно одновременно произойти несколько событий:

  • заключение вами пенсионного договора и уплата взносов в порядке, установленном договором;
  • достижение вами пенсионного возраста (60 лет— для мужчин, 55 лет — для женщин), досрочное назначение вам трудовой пенсии, или назначение трудовой пенсии по инвалидности (при наличии ограничения способности к трудовой деятельности III или II степени), или назначение пенсии по государственному пенсионному обеспечению в соответствии с пенсионным законодательством;
  • обращение в НПФ за назначением негосударственной пенсии.

Итак, когда вы внесете все полагающиеся взносы и придет время для получения вами пенсии из НПФ, вам нужно будет заключить соглашение о назначении и выплате негосударственной пенсии, где вы пишете, что желаете получать негосударственную пенсию, а также указываете, как именно вы хотите, чтобы ее выплачивали:

1. В течение какого-то определенного периода после достижения вами желаемого возраста получения негосударственной пенсии, например в течение 5, 10 лет и более, но не менее 5 лет. Когда вы определите срок выплаты вам пенсии, фонд рассчитает ее размер в зависимости от того, сколько средств накопилось на вашем счете.

2. Как определенную фиксированную сумму в месяц, например 10 000 руб., фонд будет вам ее выплачивать, пока на вашем счете будут средства.

3. Пожизненно. В этом случае вам нужно указать также, в течение какого периода времени вы хотите сохранить право на досрочное расторжение договора и на наследование невыплаченной вам фондом пенсии. В этот период пенсия будет вам выплачиваться с именного пенсионного счета.

Например, вы указываете, что в течение первых 10 лет после выхода на пенсию вы хотите сохранить право на расторжение договора с возвратом средств и права наследования невыплаченной вам пенсии. Тогда, если, допустим, через 3 года после начала выплаты вам пенсии из фонда вы расторгаете договор, вы получите назад ту сумму, которую фонд остался вам должен.

Если же вы уходите из жизни через 3 года, то ваши наследники получат все, что фонд остался вам должен. По прошествии 10 лет ваши средства переводятся на счет пожизненных выплат, и при расторжении договора, равно как и при вашей смерти после начала получения пенсии, ни вы, ни ваши наследники ничего не получают. То же произойдет, если вы просто не укажете срок, до которого хотите сохранить право на расторжение договора и наследование.

В первом и втором случаях и до выплаты пенсии, и после начала выплаты фондом вам пенсии ваши средства на именном пенсионном счете будут постоянно инвестироваться и таким образом пополняться даже после того, как вы выйдете на пенсию и прекратите отчисления в НПФ.

В третьем случае с пожизненной пенсией с момента начала вы-щлат ваша пенсия будет выплачиваться уже со счета пожизненных выплат и будет просто каждый год индексироваться.

При заполнении договора с НПФ необходимо заранее изучить всевозможные пенсионные схемы (пожизненная пенсия или пенсия на определенный срок), чтобы подписываться только под тем, что окончательно понято.

Документы, необходимые для оформления соглашения о назначении и выплате негосударственной пенсии:

  • заявление участника фонда о назначении негосударственной пенсии;
  • копия паспорта (с регистрацией);
  • копия пенсионного удостоверения;
  • копия платежных реквизитов для перечисления пенсии.

Издержки инвестиций в НПФ

С какими издержками вам придется столкнуться при инвестировании в НПФ? Основные издержки связаны с досрочным расторжением договора и получением вами выкупной суммы, которая включает объем всех внесенных вами пенсионных взносов, а также начисленный доход от размещения ваших средств фондом за все полные финансовые годы. Выкупную сумму вы можете получить как переводом на ваш счет, так и переводом в другой НПФ по вашему выбору.

Так, если вы досрочно расторгаете договор, вы несете следующие издержки:

  • вы не получите доход за текущий финансовый год, если расторгнете договор, не дождавшись окончания года (правило, аналогичное правилу по депозитам, когда вы досрочно забираете всю сумму и теряете все проценты);
  • вы заплатите налог на доходы физических лиц по ставке 13% с разницы между выкупной суммой и суммой внесенных пенсионных взносов (т. с. с полученного прироста средств от размещения фондом ваших взносов). Вам не придется самостоятельно высчитывать налог — его удержит сам фонд, он выступает налоговым агентом. Правда, если вы переведете средства из одного фонда в другой, налог с вас удержан не будет.

Таким образом, НПФ — это хороший инструмент для обеспечения некоторой гарантированной пенсии как прибавки к государственной пенсии.

Сравнение страховых программ и НПФ

Итак, варианты накопления на пенсию с использованием страховых программ и НПФ. На первый взгляд они очень похожи между собой, в чем же их сходство и в чем разница между ними?

Начнем со сходства.

  • И страховая программа, и НПФ позволяют вам иметь гарантированную пенсию пожизненно или в течение определенного срока после выхода на пенсию, как вы сами выберете.
  • И при страховке, и в НПФ выгодоприобретатели (указанные наследники) смогут получить выплаты по программе в случае смерти пенсионера. Это возможно, если пенсия выплачивается ему не пожизненно, а в течение определенного срока или если пожизненно, то установлен гарантированный период выплат (до 15-20 лет в среднем).

Различия между страховыми программами и отчислениями в НПФ заключаются в следующем:

  • При досрочном расторжении страхового договора в течение первых 5 лет вы теряете часть взносов, а при досрочном расторжении договора с НПФ вы получаете назад свои взносы даже с полученным за все годы работы программы доходом, просто с полученного дохода фонд удержит с вас налог 13%.
  • В страховой программе можно ввести дополнительную защиту от различных рисков, а также ввести освобождение от уплаты страховых взносов при потере трудоспособности, а в НПФ такой защиты нет.

Если человек теряет трудоспособность и возможность вносить взносы, то, участвуя в страховой программе с освобождением от уплаты взносов, человек все равно получит ту пенсию, на которую рассчитывал. В случае потери трудоспособности и, соответственно, возможности уплаты взносов в НПФ фонд не будет вносить взносы вместо человека и пенсия окажется меньше той, на которую он рассчитывал.

И последнее, валюта для страховых программ — это рубль, евро, доллар — на выбор; порой, как уже было сказано, можно периодически менять валюту страхования. А для НПФ валютой являются только рубли.

Таким образом, гарантированную пенсию можно обеспечить как по страховке, так и инвестируя в НПФ. Что выбрать — решать вам в зависимости от того, хотите ли вы несколько более доходную программу, но без защиты от рисков (НПФ) или вам больше необходима программа с защитой от рисков, но с меньшей доходностью, зато предусматривающая возможность выбора валюты (страховка). Вполне возможно эти две программы совмещать с ПИФами, ОФБУ и другими инвестиционными инструментами, чтобы иметь на пенсии не только гарантированную минимально необходимую сумму, но и существенную прибавку к ней.

Таким образом, мы видим, что одним инструментом для достижения целей не обойтись, необходим их комплекс.

Дополнительное налоговое преимущество страховых программ и НПФ

Согласно Федеральному закону № 216 "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации", теперь вернуть ранее уплаченный подоходный налог можно не только с расходов на обучение, лечение, покупку и строительство жилья, но и с денег, потраченных на формирование собственного пенсионного фонда, если вы выбрали один из двух финансовых инструментов: смешанную страховку, или программу накопительного страхования, или НПФ.

Также договор со страховой компанией или фондом не должен быть расторгнут раньше установленного в договоре срока. Установленные налоговые вычеты на взносы, уплаченные по договорам со страховой компанией или НПФ, можно будет получить только в отношении суммы взносов на негосударственную пенсию, но лишь начиная с 2007 г., т. е. все те суммы, которые вы внесли до 2007 г., нельзя будет учесть для получения вычета.

Что касается размера такого вычета, то в одном календарном году он не может превышать 120 000 руб., а значит, вернуть удастся максимум 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.). Однако имейте в виду: 120 000 руб. — это тот максимум, который установлен для всех социальных вычетов, т. е. если в том же году вы потратились еще и на лечение или на учебу и ваши социальные расходы в сумме составили 150 000 руб., то в зачет пойдут только 120 000 руб. Но огорчаться не стоит: оставшиеся 30 000 руб. можно будет перенести на следующий год — законом это не возбраняется.

Для получения налогового вычета нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и подать налоговую декларацию, а также документы, подтверждающие расходы по негосударственному пенсионному обеспечению:

  • копию лицензии НПФ или страховой компании;
  • справку 2-НДФЛ;
  • документ, подтверждающий уплату пенсионных взносов (он берется в НПФ или страховой компании);
  • договор со страховой компанией или НПФ (копия);
  • выписку о состоянии вашего пенсионного счета за истекший налоговый период, заверенную печатью и подписью руководителей НПФ или страховой компании, и др.

Не важно, самостоятельно вы перечисляете средства в страховую программу или НПФ либо это делает по вашей просьбе работодатель: налоговые вычеты будут действовать в любом случае.

А что будет, если досрочно разорвать договор с НПФ или страховой компанией? Государство тотчас же выставит вам счет: те 13%, что оно прежде вам "подарило", вы обязаны будете ему вернуть. т. е. вы получите назад свои взносы с начисленным на них доходом, но за минусом подоходного налога со 120 000 руб. за каждый календарный год, в котором вы имели право на получение социального вычета.

Если же этим правом вы так и не воспользовались, нужно предъявить в страховую компанию или НПФ справку из налоговой инспекции, подтверждающую данный факт, — в противном случае страховая компания или НПФ сочтет, что свои 13% вы получили и удержит их с вас.

Если же вы захотите просто перевести средства из одного НПФ в другой, то "снимать" налоги с вас не станут. Таким образом, не нужно опасаться появления на рынке более интересных программ, чем ваша, или новых фондов, которым вы будете доверять больше, чем нынешним.

читайте также:

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *