Содержание
Предприятия самостоятельно определяют остаток денежных средств, поэтому важно знать, как составить приказ об установлении лимита остатка кассы. Имеются нюансы составления документа.
Для чего устанавливается
Лимит остатка кассы — это максимальная сумма наличности, которая может быть на предприятии на конец рабочего дня в кассе.
Центральный банк утвердил, что остаток наличности утверждается приказом по компании. Указание № 3210-У датировано мартом 2014 г.
Алгоритм расчетов устанавливается распоряжением либо приложением к нему.
Для кого выгодно
Данное нововведение очень выгодно для предприятий:
- Предприниматели смогут пересчитать лимит остатка по кассе по новой, более выгодной формуле.
- Небольшие фирмы и ИП могут не придерживаться требования по соблюдению лимита.
Зачем нужно издавать приказ
Цель издания распорядительного документа — это контроль над остатком наличности на определенную дату и возложение ответственности на сотрудника фирмы.
Ответственным лицом выступает главный бухгалтер.
Образец приказа по лимиту средств в кассе
Как сделать расчет
Для того чтобы сделать расчет, используется математическая формула.
Приказ об установлении лимита кассы в 2018 году
Необходимо совершить несколько действий, чтобы получить результат.
2 действия для определения наличности в кассе:
- Берется количество наличности, полученной за товары и услуги за расчетный период, и делится на расчетный период.
- Полученное число умножается на количество дней до сдачи денег в кредитную организацию.
Альтернативный вариант подсчетов
В таком вариант за основу берутся не полученные средства, а выданные.
Можно использовать первый или второй способ, оба они утверждены Центральным банком.
Нюансы
Небольшие предприятия могут обойтись без утверждения предельного размера денежных средств. В случае отказа, организация издает распоряжение об отмене предельного размера наличности.
В противном случае обществу придется платить штраф. Если контролеры обнаружат, что количество наличности превышено, то выпишут штраф. Сумма взыскания составляет 50 тыс. руб. согласно ст. 15.1 Кодекса о административных правонарушениях.
Предыдущая статья:Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средствСледующая статья:Лицевой счет работников по форме Т-54
На ту же тему
————————————————————————— ¦ Индивидуальный предприниматель Черкасов А.А. ¦ ¦ ¦ ¦ Приказ ¦ ¦ ¦ ¦1 октября 2013 г. N 2¦ ¦ ¦ ¦ Москва ¦ ¦ ¦ ¦Об утверждении величины лимита ¦ ¦остатка наличных денег в кассе на IV квартал 2013 г. ¦ ¦ ¦ ¦ Руководствуясь Положением Банка России от 12.10.2011 N 373-П о¦ ¦порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России¦ ¦на территории Российской Федерации, ¦ ¦ ¦ ¦ПРИКАЗЫВАЮ: ¦ ¦ ¦ ¦ 1. Утвердить на IV квартал 2013 г. лимит остатка наличных денежных¦ ¦средств в кассе индивидуального предпринимателя Черкасова А.А. в размере¦ ¦11 214 руб. ¦ ¦ Расчет величины лимита остатка наличных средств произведен на¦ ¦основании сведений: ¦ ¦ — расчетный период — июль — сентябрь 2013 г.
Кассовая дисциплина — лимит остатка кассы на 2018 год
(66 рабочих дней); ¦ ¦ — общая сумма выручки за июль — сентябрь 2013 г. (66 рабочих дней) -¦ ¦380 000 руб.; ¦ ¦ — выручка сдается в банк раз в три дня. ¦ ¦ ¦ ¦ Расчет суммы лимита остатка наличных средств в кассе: ¦ ¦ 380 000 / 66 x 3 = 17 273 руб. ¦ ¦ ¦ ¦ 2. Контроль за исполнением приказа оставляю за собой. ¦ ¦ ¦ ¦Индивидуальный предприниматель Черкасов А.А. Черкасов¦ —————————————————————————
Источник — "Арсенал предпринимателя", 2013, № 9