Расшифровка расчетного счета

Каждая организация независимо от юридического статуса и организационной формы обязана иметь расчётный счёт. От индивидуальных предпринимателей законодательство этого не требует, но вести без него коммерческую деятельность очень тяжело.

Открыть счет в банке

Все банковские счета состоят из 20 цифр, составляющих несколько групп, каждая из них несёт определённую информацию и регламентируется Положением о правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, находящихся в России, № 385-П.

Первая группа

Начальные три разряда – самые важные и обозначают назначение счёта, его принадлежность. Например:

  • нумерация со 102 по 109 предназначена для учёта капиталов, фондов, прибылей и убытков непосредственно кредитного учреждения;
  • по 203 и 204 отражаются операции хранения, перемещения драгоценных металлов и камней самого банка и его клиентов;
  • все регистры, начинающиеся с 3 (301–329) используются для межбанковских проводок;
  • ценные бумаги (векселя, облигации) и всё, что связано с их обращением, учитываются на 501-526 регистрах.

Для операций клиентов предназначаются счета, относящиеся к четвёртой сотне, и по первым трём цифрам определяется их принадлежность. Оплата налогов, сборов, госпошлин может осуществляться в бюджеты разных уровней, для каждого из них существует свой регистр:

401 – для федеральных платежей;

402 – для бюджетов местных и региональных.

Есть и один общий показатель для бюджетов всех уровней – 403, он используется для управления прочими средствами Минфина и кредитами иностранных государств, полученными и выданными.

Нумерация с 404 принадлежит фондам социального назначения – пенсионному, медицинского, социального страхования. Предприятиям, учредителями которых являются федеральные или местные органы власти, присваивается нумерация 405 и 406.

Следующий порядок 407 присваивается коммерческим и некоммерческим организациям, владельцами которых являются частные лица и компании. Остальным клиентам, не указанным выше, присваивается комбинация 408.

Следующие регистры четвёртой сотни указывают на размещённые в банках депозиты:

  • государственных или принадлежащих государству организаций (411–419);
  • частных коммерческих/некоммерческих предприятий (420–422);
  • граждан России – 423;
  • иностранных компаний (424) и физических лиц (425).

Числа от 430­ служат для учёта банками собственных и привлечённых капиталов, прибыли и других внутренних операций.

Вторая группа

Это две следующие цифры – четвёртая и пятая, они подробно расшифровывают показатель первого регистра. Например, 106 означает добавочный капитал, следующее после него значение 02 – доход банка от продажи ценных бумаг выше номинальной стоимости, 09 – увеличение капитала по причине возникновения отложенного налога на прибыль.

Вторая группа регистра бюджетных средств существует для указания их назначения, например: 40101 – налоги федеральные для распределения, 40203 – деньги, выделенные из бюджета субъекта частным организациям (некоммерческим и коммерческим предприятиям, фондам), 40307 – кредиты, взятые у других стран.

Эти позиции у фондов (404–410) показывают их тип: 04 – медицинское страхование, 01 – государственный Пенсионный фонд РФ.

По предприятиям, принадлежащим государству, 4-я и 5-я цифры служат для обозначения их типа: 40502 – ведущие коммерческую деятельность, 40503 – общественную деятельность.

Аналогично государственным присваивается вторая группа и компаниям с частным капиталом:

— 40701 указывает на принадлежность юридического лица к финансовым организациям (негосударственные пенсионные фонды, центры микрофинансирования, кредитные союзы, управляющие инвестиционными фондами);

— 40702 – цифры, означающие, что владельцем счёта является ООО или ЗАО;

— 40703 – для организаций, не занимающихся коммерцией.

С показателем 40704 открываются счета, на которых аккумулируются и распределяются финансы, предназначенные для организации и проведения выборов всех уровней, референдумов.

Для прочих банковских клиентов регистр 408 имеет добавочные цифры, означающие:

02 – индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в России;

с 03 по 09 – принадлежащие иностранным гражданам, индивидуальным предпринимателям, компаниям;

10 – средства гражданина России, направляемые на избирательную компанию;

с 12 по 15 – финансы зарубежных частных лиц, предприятий по видам их использования;

17 – граждане РФ.

Третья группа

Она служит указателем валюты, в которой проводятся безналичные операции. Цифры присваиваются согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ), действующему на территории РФ с 1995 г. Например:

810 – рубль;

344 – гонконгский доллар;

156 – юань;

840 – американский доллар;

980 – гривна;

978 – евро.

Три вышеуказанные группы содержат основную информацию, далее следует контрольная цифра – параметр, рассчитываемый по сложному алгоритму и служащий для проверки правильности указанных счетов при проведении операций.

После неё 4 знака обозначают номер филиала банка, если стоит 0000, то это головной офис кредитного учреждения. Последние 7 цифр – непосредственно сам номер счёта.

Зная параметры, которые обозначают знаки, можно определить, кому принадлежит расчётный счёт, для чего используется и в какой валюте проводятся по нему операции. Например, 40701.810.6.0003.0000231 означает, что владельцем является общество, оказывающее финансовые услуги гражданам или предприятиям (покупает/продаёт ценные бумаги, предоставляет займы/кредиты). Все операции оно осуществляет в рублях и обслуживается филиалом кредитного учреждения № 3.

Если вы хотите получать новости на Facebook, нажмите «нравится»

Ссылка на источник »Назад к блогу

Сколько цифр в расчетном счете и что они значат

Как правильно заполнить форму на банковский перевод

ВАЖНО! Правильные банковские реквизиты Вашего счета, карты или счета Вашей компании всегда можно получить в Банке. Успешность перевода напрямую связана с правильностью указания реквизитов. Никогда не используйте метод "угадывания" нехватающих реквизитов, и тем более брать первые попавшиеся реквизиты из Интернета — достаточно позвонить в Ваш Банк, или отделение, и всё узнать.

Вопросы и ответы (FAQ) по заполнению формы приведены в конце страницы.

Основополагающий момент любого перевода — это знание счета на который делается перевод. Согласно принятой банковской практики, для следующих карт обязательно открываются лицевые (персональные) счета: Карты VISA Classic (Gold, Platinum), MasterCard Standart (Gold, Platinum).
Для карт VISA Electron, MasterCard Maestro лицевые счета не открываются — такие карты привязываются к внутрибанковскому специальному счету "для списаний и зачислений по банковским картам". Естественно, к любому уже открытому Лицевому счету Вы можете прикрепить любую карту, но мы будем рассматривать именно тот вариант, при котором изначально открывается карта, а не счет.

По нашей статистике на конец 2013 года, только Банк "ВТБ24" использует внутрибанковские счета для зачисления на все карты — в этом случае необходимо использовать метод "перевод на карту", а в остальных случаях мы рекомендуем использовать метод "перевод на счет". Важным преимуществом использования метода "перевод на счет" является гарантированное зачисление платежа текущим днем.

Описание используемых терминов и сокращений можно найти в конце этой страницы.

ИНСТРУКЦИЯ

Банковские безналичные переводы можно разделить на три вида:

1. "Перевод на счет" физического лица, в том числе на карту привязанную к этому счету. Номер Р/с начинается с 423, 408.
2. "Перевод на карту" физического лица через транзитный счет Банка. Номер р/с начинается с 302, 303, 474.
3. Платеж на счет юридического лица или ПБОЮЛ.

Количество цифр в расчетном счете

Номер Р/с начинается с 407 или 408, соответственно.

Теперь подробнее рассмотрим заполнение полей по каждому виду платежа.

1. Перевод на счет.
Этот вариант не подходит, если у Вас нет лицевого счета в Банке — для этого необходимо использовать вариант 2.
При данном варианте вывода, независимо от того как называется Ваш счет "Лицевой", "Расчетный" или "Карточный", Вы указываете его в поле "р/с". Если Ваша карта прикреплена к лицевому счету, то Вы должны оформлять перевод только по этому варианту. Любые средства поступающие на Лицевой счет, автоматически будут доступны по карте прикрепленной к этому счету. При переводе на карту, прикрепленную к Лицевому счету, номер карты не указывается — галочку "Перевод на банковскую карту" ставить не надо.
Пример заполнения "Перевод на счет":

2. Перевод на Карту.
Это вариант не подходит если карта прикреплена к Вашему Лицевому счету — используйте вариант 1. Форма предполагает, что Ваша карта прикреплена к внутрибанковскому счету "для списаний и зачислений по банковским картам".Для заполнения формы, Вам необходимо предварительно подготовить реквизиты Банка, в котором Вы получили карту. Реквизиты выдаются Вам при получении карты. Если по каким-либо причинам, Вы потеряли эти данные, то их можно получить обратившись в Банк по телефону.
Пример заполнения "Перевод на карту":

3. Платеж на счет юридического лица.

ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ

Используемые термины и сокращения (нумерация соответствует форме Onlinechange):

Надеемся что эта инструкция поможет Вам правильно заполнить реквизиты счета, а полученный опыт пригодится еще много раз.
Если возникнут какие-либо вопросы — не стяняйтесь обращаться к нам. Мы всегда рады помочь и ответить на любые вопросы. Если Вы обнаружите любые ошибки, пожалуйста сообщите нам об этом.

Благодарим за Ваш выбор ONLINECHANGE.

ВОПРОСЫ И ОТВЕТЫ

Вопрос: К сожалению на страничке ввода данных о платеже не предусмотрено поле ввода основания платежа. Мой банк при переводе средств ориентируется на номер карты физ. лица, который указан в основании платежа, других вариантов платежей он не принимает. Как мне теперь перевести деньги?

Ответ: Используйте вариант заполнения №2. Поставьте галочку в поле 8 "Перевод на Лицевой счет/Банковскую карту", введите Ваши ФИО и номер Вашей карты. Оператор знает как отправлять подобные переводы.

Вопрос: Скажите сколько дней идет перевод в Сбербанк РФ?

Ответ:
Мы отправляем "день-в-день". Срок зачисления Вы можете узнать в Вашем банке.

Структура банковского счета

В современных условиях сталкиваться с банковскими счетами приходится каждому человеку вне зависимости от его принадлежности к банковским структурам. Ведь без внесения в платежный документ номера счета невозможно осуществить самые элементарные, но очень важные платежи – плату за коммунальные услуги, обучение, оплату штрафа ГИБДД и т. д.

У каждого счета четкая структура, которая имеет логический и практический смысл. Для раскрытия этого смысла необходимо разбить двадцатизначный счет на группы цифр: ААААА-BBB-C-DDDD-EEEEEEE.

Каждая группа несет определенную информацию. В группу ААААА входят пять цифр, которые обозначают принадлежность данного счета к определенной группе счетов банковского баланса, утвержденных Банком России в положении № 385-П от 25 сентября 2012 года «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации». Если разбираться более детально, то группу ААААА можно разбить еще на две – ААА и АА. Группа ААА будет отображать счета первого порядка, а АА — второго.

Например, увидев, что первые три цифры счета – 407, можно сразу же определить, что данный счет существует для средств негосударственных организаций. Следующие две цифры дополняют первые три и дают в совокупности счет второго порядка. Так, увидев 40701, можно понять, что это средства негосударственных финансовых организаций резидентов, 40702 – негосударственных коммерческих организаций резидентов, 40703 — негосударственных некоммерческих организаций резидентов.

Счетов банковского баланса огромное множество.

План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях (с 01 июля 2018 года)

Определить их принадлежность к той или иной группе счетов легко. Для этого необходимо открыть положение 385-П, где доступно и понятно все описано.

В группе ВВВ три цифры, которые скрывают код валюты счета. Наиболее часто встречающиеся коды — это 810 (российский рубль, RUR), 840 (американский доллар, USD) и 978 (евро, EUR).

В группе С всего одна цифра, которая является контрольным разрядом или «ключом». Вычисляется на основе других цифр счета (алгоритм расчета описан Банком России) и существует для проверки правильности ввода счета при компьютерной обработке информации. Для обывателя данная цифра никакой существенной информации не несет.

В группу DDDD входят четыре цифры, идентифицирующие филиал, в котором открыт данный счет. Сами банки идентифицируются по БИКу. Так что если банк не имеет филиалов, то на месте этих четырех цифр окажутся нули.

В последней группе EEEEEEE семь цифр, которые являются лицевой частью счета. В большинстве случаев это порядковые номера счетов в банке, хотя кредитная организация имеет право в этих семи цифрах вводить свою классификацию. Однако в ряде балансовых позиций существуют ограничения. Например, для корсчета банка в территориальном учреждении ЦБ РФ последние три цифры лицевой части совпадают с последними тремя цифрами БИКа этого банка, а первые четыре – нули.

Оцените определение:

Расчетный счет — расшифровка цифр, пояснения к номеру.

Раздел, номер счета первого порядка, номер счета второго порядка

15 Счета второго порядка открываются в соответствии с планом счетов кредитных организаций в зависимости от юридического статуса, открывающего счета…

1) в 3 разделе

В 4 разделе

3) в 5 разделе

4) в 6 разделе

16 По кредиту расчетных (текущих) счетов отражаются операции…

1) по списанию платежей в рублях

По зачислению сумм в рублях

3) по оплате расходов, связанных с инвестициями

4) по оплате инкассовых поручений

17 Сколько разрядов для номера лицевых счетов необходимо предусмотреть в программном обеспечении по правилам ведения бухгалтерского учета?

1) 3-9

2) 6-9

3) 20

4) 26-30

18 Учет депозитов ведется на отдельных балансовых пассивных счетах в зависимости от юридического статуса владельца…

1) в 2-3 разделах плана счетов

2) в 3-4 разделах плана счетов

3) в 4-5 разделах плана счетов

4) в 5-6 разделах плана счетов

19 Зачисление средств на депозитный вклад юридического лица на срок до 30 дней отразится проводкой:

1) Дт 42301 Кт 40702

2) Дт 41502 Кт 40502

Дт 40702 Кт 41502

4) Дт 20202 Кт 42302

20 В случае присоединения суммы начисленных процентов по вкладам физических лиц к остаткам в соответствии с условиями депозитного договора делается бухгалтерская проводка:

1) Дт 70602 Кт 42301

2) Дт 42301 Кт 70203

Дт 70606 Кт 42301

4) Дт 70203 Кт 60322

21 Какой метод начисления процентов представлен в проводке

Дт 61401 Кт 47426?

1) кассовый метод

Метод начисления

3) метод определения процентов

4) метод акцептирования

22 Классификация депозитных вкладов имеет следующие виды (по вкладам вкладчиков):

Физические и юридические лица

2) физические лица и коммерческие организации

3) юридические лица и коммерческие организации

4) коммерческие и кредитные организации

23 Классификация депозитных вкладов имеет следующие виды (по срокам размещения):

1) срочные и до востребования

2) краткосрочные и среднесрочные

3) долгосрочные

4) продолжительные и непродолжительные

24 Какой бухгалтерской проводкой оформляется начисление процентов по депозитам физического лица?

Дт 70606 Кт 42303

2) Дт 20202 Кт 70601

3) Дт 45215 Кт 70601

4) Дт 70606 Кт 45215

25 Составить бухгалтерскую проводку «Переданы сертификаты ценных бумаг для транспортировки»:

Дт 98020 Кт 98000

2) Дт 98010 Кт 98000

3) Дт 98030 Кт 98020

4) Дт 98035 Кт 98000

26 Составить бухгалтерскую проводку «Банк получил ломбардный кредит»:

1) Дт 31203 Кт 30102

Дт 30102 Кт 31203

3) Дт 20202 Кт 31203

4) Дт 30109 Кт 31203

27 Какой бухгалтерской проводкой оформляется списание средств, выданных через банкомат с карточных счетов клиентов?

Дт 40817 Кт 20208

2) Дт 40810 Кт 20202

3) Дт 40820 Кт 20206

4) Дт 40701 Кт 20202

28 Получение овердрафта кредитной организацией оформляется проводкой:

Дт 30102 Кт 31301

2) Дт 32001 Кт 30102

3) Дт 30109 Кт 31401

4) Дт 30102 Кт 42501

29 При погашении собственных банковских векселей делается бухгалтерская проводка:

1) Дт 44604 Кт 52301

2) Дт 20202, 30102 Кт 52301

Дт 52301 Кт 20202, 30102

4) Дт 40702 Кт 52301

30 Бухгалтерская отчетность — это…

1) количественная информация, выражающая в натуральных единицах

Единая система данных об имущественном и финансовом положении банка и о результатах его хозяйственной деятельности, составляемая на основе данных бухгалтерского учета по установленным формам

3) основные качественные показатели деятельности банка, сведенные в таблицы

4) система данных о финансовых результатах деятельности банка

31 Показатели банковской отчетности могут быть в определенной степени…

Лишь относительно точными

2) лишь абсолютно точными

3) лишь фактическими

4) только плановыми

32 Наибольшую долю в структуре расходов банка занимают…

1) эксплуатационные расходы

2) заработная плата

Плата за привлеченные ресурсы

4) амортизационные отчисления

33 Налог на прибыль коммерческого банка равен:

1) 35%

2) 15%

3) 20%

4) 9%

34 Источником формирования дивидендов являются…

1) затраты банка

Чистая прибыль банка

3) финансовые результаты банка

4) доходы банка

35 Базой для определения страховых взносов является…

Фонд оплаты труда в банке

2) среднесписочная численность сотрудников банка

3) доходы банка

4) расходы банка

36 Коммерческие банки составляют отчеты о соблюдении установленных экономических нормативов…

1) ежеквартально

Ежемесячно

3) ежегодно

4) еженедельно

37 Коммерческий банк исполняет свои обязательства перед клиентами по осуществлению платежей в пределах объема…

1) привлеченных депозитов

2) имеющихся ресурсов

3) средств на резервном счете

Средств на корреспондентском счете в расчетно-кассовом центре

38 По … кредиты, выдаваемые коммерческими банками, подразделяются на потребительские, промышленные, торговые, сельскохозяйственные, инвести-ционные и бюджетные.

1) срокам

2) сфере применения

Целевому назначению

4) обеспечению

39 Ликвидность банковских активов означает…

1) способность банка отдать свои активы

2) сбалансированность отдельных статей пассива банковского баланса

3) сбалансированность отдельных статей актива банковского баланса

Легкость реализации активов и превращения их в денежные средства

40 … создается коммерческим банком исходя из величины уставного капитала.

1) эмиссионный доход

2) добавочный капитал

3) фонд накопления

Резервный фонд

41 … коммерческого банка — это денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности.

1) капитал

2) активы

Доходы

4) пассивы

ДЕ 2 Организация учета активных операций

1 Расшифровать систему СВИФТ:

Сообщество всемирных межбанковских финансовых телекоммуни-каций

2) система валютного иностранного фонда телекоммуникаций

3) свердловский всероссийский институт финансовых технологий

4) система всемерных информационных финансовых технологий

2 Составить бухгалтерскую проводку «Оприходована полученная сумма денег с корреспондентского счета кредитной организации»:

1) Дт 20202 Кт 40702

Дт 20202 Кт 30102

3) Дт 30102 Кт 40702

4) Дт 30102 Кт 20202

3 Если при ревизии кассы была обнаружена недостача, то на кого ложится ответственность и как отражается в учете?

1) на поставщика, Дт 60312 Кт 30102

2) на руководителя, Дт 70606 Кт 61002

На кассира, Дт 60308 Кт 20202

4) на операциониста, Дт 10601 Кт 61209

4 В каком случае производится ревизия кассы?

1) ежедневно, на начало операционного дня

В случаи смены заведующей кассой

3) ежемесячно, в последний день рабочего дня месяца

4) не проводится

5 Как называется счет 20202 в плане счетов бухгалтерского учета?

1) касса обменных пунктов

2) резервы на возможные потери

Касса кредитных организаций

4) аккредитивы к оплате

6 Какой бухгалтерской проводкой должна быть оформлена выдача наличных денег на хозяйственные нужды ОАО «Асбест»?

Дт 40702 Кт 20202

2) Дт 20202 Кт 40702

3) Дт 60308 Кт 20202

4) Дт 60308 Кт 40702

7 В кассу банка сданы наличные деньги для зачисления их на расчетный счет АО «Металлург». Указать бухгалтерскую проводку:

Дт 20202 (А) Кт 40702 (П)

2) Дт 40702 (П) Кт 20202 (А)

3) Дт 20206 (А) Кт 45202 (А)

4) Дт 20209 (А) Кт 41503 (П)

8 Составить бухгалтерскую проводку «Для подкрепления кассы кредитной организации сняты наличные с корреспондентского счета»:

Дт 20202 Кт 30101

2) Дт 20202 Кт 30110

3) Дт 30110 Кт 20202

4) Дт 20209 Кт 30202

9 Сколько расчетных счетов может иметь каждое юридическое лицо?

1) один расчетный счет в одной кредитной организации

2) от 2 до 3 расчетных счетов в одной кредитной организации

Несколько расчетных счетов в различных кредитных организациях

4) несколько расчетных счетов в одной кредитной организации

10 При отсутствии средств у клиентов неоплаченные документы учитываются на внебалансовых счетах…

Расчетные документы, не оплаченные в срок» и 90903 «Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств корсчетах кредитных организаций»

2) 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта»

3) 91202 «Разные ценности и документы»

4) 91207 «Бланки»

11 Какой счет сочетает в себе черты ссудного и расчетного (текущего) счета?

Контокоррентный

2) бюджетный

3) валютный

4) временный расчетный

12 Сколько расчетных счетов может иметь предприятие в одном банке?

Один

2) не менее двух

3) хоть сколько

4) по усмотрению каждого банка

13 Ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателю банка произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю, называется…

1) векселем

Чеком

3) платежным поручением

4) аккредитивом

14 Какой бухгалтерской проводкой оформляется открытие покрытого аккредитива в банке-эмитенте?

Дт 40702 Кт 30102

Дт 90907 Кт 99999

2) Дт 40702 Кт 30302

Дт 90906 Кт 99999

3) Дт 40702 Кт 30102

Дт 90807 Кт 99999

4) Дт 40703 Кт 30102

Дт 90907 Кт 99999

15 Составить бухгалтерскую проводку «Поступило в банк-плательщика платежное требование с акцептом»:

1) Дт 90801 Кт 99999

Дт 90901 Кт 99999

3) Дт 99999 Кт 90901

4) Дт 90902 Кт 99999

16 Каким является счет «Корреспондентский счет кредитных организаций в Банке России»?

Балансовым активным

2) внебалансовым пассивным

3) балансовым пассивным

4) балансовым активно-пассивным

17 Платежное поручение представляет собой…

1) требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающую кредитную организацию плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимости поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *