С материальной помощи удерживается НДФЛ

Удерживается ли НДФЛ с материальной помощи?

В наши дни многих интересует вопрос, удерживается ли НДФЛ с материальной помощи? Ответ на этот вопрос не слишком прост. Действительно, немало работодателей, чтобы предоставлять сотрудникам больше стимулов, создают поощрительную систему материальной помощи, выдаваемой при возникновении определённых критических обстоятельств. Некоторые её виды могут освобождаться от уплаты обязательного налога на доходы физлиц, но не всё при этом настолько просто.

НДФЛ с материальной помощи — да или нет

Практика показывает, что работодателю необходимо чётко знать, имеет ли место обложение материальной помощи НДФЛ в каждой из конкретных ситуаций. В случае возникновения осложнений в таком всегда помогут опытные юристы.

Большинство компаний вполне ценят сотрудников (особенно хороших) и стремятся их сохранить при условиях серьёзной конкуренции за хороших исполнителей.

Как платить налоги с материальной помощи

Работникам предлагается помощь деньгами при возникновении серьёзных жизненных переживаний, таких, как:

  1. Смерть близкого человека;
  2. Стихийное бедствие;
  3. Свадьба или родившийся ребёнок;
  4. Серьёзная болезнь.

Такая помощь не носит экономического характера, не зависит от его успехов на производстве и не определяется формой оплаты труда. И она не должна выдаваться регулярно. Она носит "общечеловеческий" характер. Может, в принципе, предусматриваться в трудовом или коллективном договоре, но и это не обязательно.

Выдаётся по просьбе сотрудника, после подачи им руководителю соответствующего заявления.

Для сотрудников гос. организации помощь осуществляется за счёт бюджета или средств, полученных в качестве связанного с деятельностью организации дохода. Нуждающиеся в помощи студенты ВУЗа на дневной форме обучения получают средства из спецфонда, составляющего 25% от фонда по стипендиям.

Каким образом мат. помощь может освобождаться от НДФЛ?

Чтобы это понять, не помешает помощь квалифицированных юристов, т.к. нужен строгий контроль над точностью оформления документации.

Случаи, в которых вышеописанное допустимо, строго регламентированы российским законодательством: мат. помощь не обременяют налогом, если:

  1. Она не больше 4 тыс. рублей;
  2. Она не больше помощи, которая выдана за отчётный период на одного работающего или уволенного в связи с выходом на пенсию сотрудника;
  3. Она выдана в связи с возмещением ущерба или урона здоровью в результате стихийного бедствия (тогда обязательно нужно подтверждение компетентной инстанции, здесь опять же следует вспомнить о помощи профессионалов;
  4. Она выдана в связи со смертью человека — либо близкого родственника, либо самого сотрудника (в этом случае передаётся членам его семьи).

Если случай не подпадает ни под один из перечисленных выше вариантов, то НДФЛ с такой помощи следует уплачивать.

Материальная помощь и налогообложение

Как и любой доход, полученный гражданами, материальная помощь, даже единоразовая, облагается стандартным налогом на доход физических лиц.

Облагается ли материальная помощь?

Однако законодательством обозначены особые случаи, при наступлении которых возможно полное освобождение от налога или предоставление льготы на определенную сумму.

Подоходный налог: материальная помощь

Материальная помощь, превышающая 4000 рублей за календарный год, полученная в денежном или натуральном выражении и назначенная работникам организации в следующих случаях:

 Гуманитарная помощь, в том числе и от благотворительных организаций;
 Адресная помощь, выдаваемая в результате действия госпрограмм для осуществления поддержки социально незащищенных и малоимущих граждан;
 Лицам, получившим ущерб от террактов и членам семей погибших при аналогичных обстоятельствах.

Чтобы узнать, облагается ли материальная помощь налогом, следует вычесть из назначенной суммы 4000. На оставшуюся часть будет начислен налог по принятой ставке.

Когда не нужно платить налог на мат помощь любого размера?

Следующие варианты получения материальной помощи признаются не облагаемыми налогом на доходы физических лиц:

 Назначение помощи работникам в связи с ущербом, причиненным стихийным бедствием, в том числе и повлекшим за собой значительный вред здоровью или гибель членов их семей;
 Оказание поддержки членам семьи умершего работника, в том числе бывшего работника, отправленного на пенсию, а также работнику по причине потери члена семьи;
 Материальная помощь в связи с рождением ребенка, не превышающая 50000 на каждого из детей. На таких же условиях премируются действия лиц по усыновлению приемных детей.

Когда уплачивается НДФЛ, но не уплачиваются взносы

В следующих случаях, которые могут быть приравнены к материальной помощи, уплачивается только налог на доходы:

• Получение ценных подарков от юридических лиц и призов на конкурсах;
• Назначение материальной поддержки работникам, выходящим на пенсию;
• Выделение компенсационных выплат на покупку необходимых медикаментов.

Если выплаченные суммы превышают 4000 рублей в год, то налоги и взносы по ним должны быть оплачены в полном объеме.

Когда с материальной помощи придется начислить НДФЛ и взносы

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *