Возврат займа учредителю

Содержание

Чтобы были основания для возврата займа учредителю через кассу в 2015 году необходимо подписать договор займа, в котором обязательно указать точную сумму, также указываются срок возврата одолженных денег и порядок возврата. Если не указать, по какой то причине, сумму, то договор может быть (при споре) признан недействительным с вытекающими последствиями, когда не указывается срок возврата, то согласно законодательству деньги должны быть возвращены по требованию займодателя, а для этого требуется за 30 дней в письменном виде, обязательно заказным письмом с описанием содержимого отослать требование.

В случае если заем беспроцентный, то нужно это указать или же, согласно законодательству, может быть потребована выплата процентов согласно ставке рефинансирования. Процентный договор должен указывать их точное количество или фиксированное число для выплаты. Проценты и вся сумма займа может выплачиватьсяразовоили частями, согласно договоренности. Заем считается законным даже в случае наличия не договора, а других документов подтверждающих факт, например, расписки о получении средств. Также законодательство допускает возврат денег из кассы, если заем был выдан каким-либо имуществом. Чтобы иметь основание вернуть заем, эти деньги должны быть перечислены с банковского счета учредителя, внесены в кассу.

Как правильно отдать заем

Когда подошел срок возвращения, то средства в необходимой сумме снимаются с расчетного счета, затем через кассу возвращаются учредителю.

Обновился порядок учета беспроцентного займа учредителю

Деньги, полученные в кассу в виде выручки за оказанные услуги, выполненные работы, проданные товары могут тратиться на выплату зарплаты, командировочные расходы, на оплату различных работ, услуг и еще целого ряда целей, но согласно Указанию Банка России № 1843-У действующего с 2007 года, в данном перечне нет пункта о возврате займа учредителю. Поэтому возврат средств с кассы, полученных от выручки, а не переведенных с расчетного счета грозит административной ответственностью на основании части 1 статьи 15.1 КоАП РФ. Но это будет возможным только в случае обнаружения нарушения в течение двух месяцев с момента совершения.

Примечания

Если заем, учредитель предоставлял в валюте, то производится возврат в рублях по курсу, об этом говорится в статье 317 Гражданского кодекса нашей страны. Когда договор подписывался:

  • менее чем на 12 месяцев, заем считается краткосрочным и заносится на счет 66 "Расчеты по краткосрочным займам"
  • если же договоренность была оформлена на срок больше 12 месяцев, то отражается на счете 67, предназначенном для учета средств возвращенных по долгосрочным займам.

Возникшую разницу в сумме при возврате займа выдававшегося в любой валюте нужно занести в операционные расходы. Если учредитель решил простить организации выданный займ, то указанная в договоре сумма должна быть зачислена во внереализационные доходы с последующей выплатой налогов. Когда же возвращение денег учредителю согласно договору не произошло вовремя, то займ также становитсявнереализационнымидоходами с обязательным налогообложением.

Похожее

Каждый из нас хотя бы раз брал в долг: у друзей, коллег или родственников, и при этом никогда не задумывался о составлении договора беспроцентного займа. Именно так с юридической точки зрения называется принятое в обиходе «одолжить».

Договор безвозмездного займа, заключенный в письменном виде, обезопасит Вас от требований возврата долга ранее оговоренного срока и прочее. Если хотя бы одной из сторон договора является юридическое лицо, то в силу ст. 808 Гражданского кодекса РФ письменная форма обязательна.

Мы предлагаем Вам использовать передовую технологию подготовки документов — конструктор договоров ProstoDOCS.

Что включить в преамбулу договора беспроцентного/безвозмездного займа?

В начале беспроцентного договора физ.лицом следует поименовать стороны: займодавец и заемщик. Первый передает в собственность деньги или другие вещи, а второй – получает и обязуется их вернуть.

Сторонами такого договора беспроцентного займа могут быть как физические, так и юридические лица. Физическое лицо действует от своего имени, либо по доверенности. От имени юридического лица выступает руководитель компании, либо доверенное лицо. Перед заключением договора внимательно проверьте правомочность контрагента: действительность доверенности (срок действия), заверенный приказ о назначении на должность или выписку из ЕГРЮЛ с недавней датой.

Что может быть предметом договора займа?

Ст. 807 ГК РФ декларирует, что предметом договора могут быть денежные средства, либо вещи. 

На вещи распространяется ограничение: они должны быть определены родовыми признаками. Наличие родовых признаков гарантирует, что Вам вернут те же самые предметы, которые Вы передали. Причем предметом договора займа между физическим лицом и юр.лицом могут быть как потребляемые, так и непотребляемые вещи (картофель определенного сорта, стулья определенной модели и выпускающей фабрики и т.д.).

Но такое на практике встречается редко, поэтому целесообразнее рассмотреть варианты заключения договора займа денег. Валютой договора могут быть рубли или иная валюта.

Возврат беспроцентного займа учредителю

С валютными операциями надо быть осторожнее и заключать договор беспроцентного займа 2016 с учетом всех правил действующего ГК РФ. В этом опять таки незаменимым помощником конструктор договора займа.

Факт беспроцентного договора займа физ. лицом обеспечивается (ч. 3 ст. 809):

— если в нем прямо указано на то, что заем является беспроцентный;

— если он заключен между физическими лицами на сумму менее 50 МРОТ (5000 рублей) и не связан с предпринимательской деятельностью одного из граждан.

Срок договора беспроцентного/безвозмездного договора займа и порядок передачи денежных средств

Ст. 807 ГК РФ устанавливает, что договор безвозмездного займа считается заключенным с момента фактической передачи денег. 

Обязательно укажите в бланке договора беспроцентного займа порядок передачи денег:

1)Кто передает и кому (лично или через посредника);

2)Какой способ передачи: наличный или безналичный;

3)При безналичном перечислении денежных средств необходимо установить факт признания передачи денег (с момента списания денежных средств со счета или момент зачисления на другой счет).

4)Цель займа (можно не указывать, но если цель установлена, то займодавец имеет право контролировать целевое расходование средств).

Срок возврата устанавливается в тексте договора безвозмездного займа в виде конкретной даты, либо исчисляется календарными периодами (днями, неделями, месяцами и годами). Также существует вариант привязать дату возврата к какому-либо событию.

Право на досрочный возврат займа также должно быть указано в шаблоне договора займа.

Ответственность сторон по договору беспроцентного займа

Стандартно в договоре предусматривается пени за просрочку возврата займа заемщиком. Может быть установлен размер пени (0,1%-0,5% за каждый день просрочки), либо взыскание процентов за неправомерное удержание денежных средств (ст. 395 ГК РФ). Допускается выбор только 1 из санкций.

Рассмотрение споров из договора безвозмездного займа

В договоре необходимо установить, где будут рассматриваться споры по заключенному договору, особенно договора беспроцентного займа между физическим лицом и юр.лицом.

По местонахождению займодателя или заемщика.

С учетом того, что денежные обязательства носят важный характер рекомендуем Вам воспользоваться нашим конструктором договоров займа, каждый подготовлен нашими компетентными специалистами.

Вы можете перейти на следующие варианты договора займа, — образцы заполнения представлены конструктором и уже заполнены в соответствии с типом выбранного договора:

Все разновидности договоров займа, которые можно подготовить на конструкторе, смотрите в разделе Договоры займа >>.

Как правильно вернуть займ учредителю

Кредиты малому бизнесу от государства

Кредит малому бизнесу от государства это не что иное, как финансовая государственная поддержка субъекта малого предпринимательства. Госфинподдержка малого бизнеса имеет несколько основных направлений, это: льготные кредиты, субсидии, государственные и муниципальные гарантии по кредитам, займам (ст. 17 Федерального закона от 24.07.2007 г. N 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ»). Сама поддержка основной целью имеет использование потенциала малого бизнеса для создания новых рабочих мест. Чтобы получить госпомощь, предпринимателю нужно соответствовать выдвигаемым требованиям и предоставить необходимый комплект документов.

Основные направления государственной финансовой поддержки малого бизнеса

На сегодняшний день малый бизнес может рассчитывать на следующие виды государственной финансовой поддержки:

  • Льготное кредитование. В большинстве случаев принимает вид микрокредитования (микрозайм, микрокредит). По его условию малый бизнес может получить кредитные ресурсы на сумму до 1 млн. рублей под 8,25 и более годовых процентов на срок до 1 года. Иногда такой кредит выдается без залога.
  • Государственная гарантия по кредитам (поручительство гарантийного фонда). Заключается в предоставлении предпринимателям поручительства в размере до 90% от суммы обязательств по кредитному договору. Фактически это значит что в случае, когда предпринимателю не хватает собственного залога для получения банковского кредита, он может обратиться за помощью к государству, а именно в фонд, который выступит перед банком в качестве поручителя и предоставит тем самым недостающую часть обеспечения.
  • Безвозвратный (безвозмездный) кредит или субсидия от государства. Подразумевает под собой безвозвратную передачу денежных средств для открытия или развития бизнеса. Размер субсидий в каждом регионе свой.

Распределением средств выделяемых на реализацию программ поддержки занимаются государственные (региональные) фонды поддержки малого предпринимательства (ФПМП).

Вышеперечисленные виды господдержки не предоставляются субъектам малого предпринимательства занимающихся: игорным бизнесом, производством и реализацией подакцизных товаров (сюда входят: вино-водочные изделия, пиво, табачные изделия, автомобили, предметы роскоши, деликатесы), добычей и реализацией полезных ископаемых (за исключением общераспространенных полезных ископаемых).

Микрокредитование

Как взять микрозайм

Чтобы взять микрозайм от государства нужно:

  1. Подать заявку.
  2. Предоставить в фонд необходимый пакет документов (см. ниже).
  3. Дождаться решения комиссии.
  4. При получении положительного решения заключить кредитный договор.

Условия предоставления микрозайма

Микрокредиты предоставляются на следующих условиях:

  • процентная ставка по займу не меньше ставки рефинансирования ЦБ РФ (на сегодняшний день это 8,25% в рублях «Указание Банка России от 13.09.2012 № 2873-У»);
  • сумма не более 1 000 000 рублей;
  • срок до 1 года;
  • кредитные средства расходуются строго по целевому назначению;
  • наличие обеспечения (требуется не всегда).

Государственная гарантия по кредитам

Как получить государственную гарантию по кредиту

Чтобы получить государственную гарантию по кредиту (что по факту есть — поручительство гарантийного фонда) предпринимателю нужно:

  1. Подать заявление на получение кредита (где следует указать, что вы рассчитываете на поручительство фонда) в один или несколько банков, которые являются партнерами выбранного фонда (список банков партнеров фонды размещают на своих сайтах).
  2. Предоставить банку требуемый комплект документов (см. ниже).
  3. Дождаться решения банка (если заявка будет одобрена, банк сам предоставит все необходимые документы в фонд).
  4. Дождаться решение фонда.
  5. В случае принятия положительного решения подписать трехсторонний договор.
  6. Оплатить вознаграждение фонду.

Условия предоставления государственной гарантии по кредиту

Гарантийный фонд предоставляет поручительство на следующих условиях:

  • размер поручительства не более 90%, а в большинстве случаев — 50% от суммы обязательств по кредитному договору;
  • минимальная стоимость поручительства фонда составляет 1,2% годовых от суммы поручительства, максимальная — 3,25% (конечный процент зависит от сферы деятельности бизнеса).

Безвозвратный кредит или субсидия от государства

Как получить безвозвратный кредит на открытие бизнеса

Чтобы получить безвозвратный кредит (субсидию) на открытие малого бизнеса нужно:

  1. Стать на учет в качестве безработного в Центре занятости населения, по месту прописки (для этого понадобятся следующие документы: паспорт, трудовая книжка, справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы, ИНН).
  2. В случае одобрения заявления зарегистрироваться как ИП.
  3. Подготовить бизнес-план.
  4. Пройти собеседование в Центре занятости (там предстоит ответить на вопросы касательно предложенной бизнес-идеи).
  5. В случае одобрения проекта заключить договор на получение субсидии.

Требования к желающим получить данную субсидию минимальны: возраст не меньше 18 лет, гражданство РФ, наличие вышеупомянутых документов.

Как получить безвозвратный кредит на развитие бизнеса

Для получения безвозвратного кредита на развитие малого бизнеса предпринимателю нужно:

  1. Подать заявление на получение субсидии.
  2. Предоставить в фонд требуемый комплект документов (см. ниже).
  3. Дождаться решения конкурсной комиссии.
  4. При положительном решении заключить с фондом договор на получение субсидии.

Условия предоставления безвозвратного кредита

Безвозвратные кредиты предоставляется на следующих условиях:

  • целевое использование полученных средств;
  • документальное подтверждение затрат;
  • согласие получателя на осуществление контроля уполномоченным органом за целевым расходованием бюджетных средств;
  • возврат бюджету региона (который выделил средства) той части субсидии, которая не будет использована в установленный договором срок.

Требования к заемщику

К владельцам малого бизнеса желающим получить госфинподдержку, как правило, выдвигаются следующие требования:

  • регистрация и осуществление своей деятельности в регионе, где планируется брать заем;
  • отсутствие просроченной задолженности по налоговым, а также иным обязательным платежам перед бюджетами всех уровней;
  • отсутствие нарушений условий по ранее заключенным кредитным договорам;
  • отсутствие просроченной задолженности по ранее предоставленным на возвратной основе бюджетным средствам;
  • обеспечение начисления месячной заработной платы работникам в размере не ниже установленного минимума (МРОТа — минимального размера оплаты труда);
  • отсутствие задолженности по оплате труда перед работниками;
  • отсутствие на момент подачи заявления процедур ликвидации, реорганизации или банкротства предприятия;
  • наличие обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору: залог, поручительство.

Требуемые документы

Примерный перечень документов необходимых для получения госфинподдержки выглядит следующим образом:

  • заявление-анкета;
  • паспорт заявителя;
  • свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе (ИНН);
  • свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (ОГРН);
  • бизнес-план;
  • справка об открытых расчетных счетах заявителя;
  • справка, подтверждающая отсутствие производства и реализации подакцизных товаров;
  • лицензии/свидетельства о праве на осуществление хозяйственной деятельности (если их наличие требует действующее законодательство);
  • документ, содержащий сведения о среднесписочной численности работников (СЧР) за предшествующий календарный год (дня вновь зарегистрированных ИП со дня их государственной регистрации);
  • договор аренды (субаренды) недвижимости (зданий и помещений, используемых для ведения хозяйственной деятельности) с актом приема-передачи и/или свидетельств на право собственности;
  • документы, подтверждающие приобретение и постановку на учет оборудования;
  • документы по обеспечению кредита (если это поручительство предоставляется анкета и копия паспорта, если залог имущества — правоустанавливающие документы, договоры страхования);
  • справка, подтверждающая отсутствие у заявителя просроченной задолженности по исполнению обязанности по уплате налогов, сборов, пеням, штрафам (в случае наличия просроченной задолженности — документ, подтверждающий ее оплату).

Целевое назначение взноса Описание операции Взнос на увеличение УК Производится на основании решения учредителей с регистрацией изменений в ИФНС Взнос на увеличение чистых активов Поступление не увеличивает величину УК Перечисление средств на пополнение резервного капитала Денежные средства становятся собственностью предприятия, у учредителя возникает право на получение дивидендов Взнос неденежными средствами Поступление от учредителя в форме имущества направляются на пополнение добавочного капитала Предоставление возвратного займа Взнос оформляется договором с условием возвратности – указания ограниченного срока использования денежных средств Средства, переданные организации от учредителя, при условии верного оформления не являются доходом предприятия. Перечисление средств предприятию оформляется документально.

Как сделать возврат займа учредителю

Инфо

Расходы предприятия — начисленные проценты за пользование заимствованными денежными средствами!Возврат беспроцентного займа учредителю Самым простым способом оказания финансовой поддержки предприятию его учредителем является беспроцентный заем (информация, приведенная далее касается ООО, учредителями которых выступают физические лица!). Беспроцентный заем денежных средств рекомендуется оформить в виде подписанного между участниками займа договора (пример №1 можно посмотреть здесь).

В договоре предоставления денежного займа должны быть ясно указаны цели, на которые денежные средства могут быть израсходованы.

Бухгалтерский учет возвратной финансовой помощи от учредителя: проводки

ГК РФ). Бухгалтерский учет Заемные денежные средства, полученные от учредителя, не признаются в составе доходов организации, а только увеличивают ее кредиторскую задолженность (п. 3 ПБУ 9/99 «Доходы организации»). Возвращенная сумма беспроцентного займа не отражается в составе расходов, но приводит к уменьшению кредиторской задолженности (п.
3

ПБУ 10/99 «Расходы организации»). Для отражения операций по получению и погашению беспроцентного займа используется субсчет 66.03 «Краткосрочные займы» (если заем получен на срок до 12 месяцев) и субсчет 67.03 «Долгосрочные займы» (если заем получен на срок более 12 месяцев) (Инструкция по применению плана счетов бухгалтерского учета). Данные счета корреспондируются со счетами расчетов 50 «Касса» или 51 «Расчетные счета».

Налоговый учет Операции по получению и возврату займа не признаются реализацией и, соответственно, не подлежат обложению НДС (пп.

Как оформить возврат займа учредителю в 2018 году

Если пункт отсутствует, но стороны согласны произвести расчет по долгу таким образом, необходимо составить к основному договору дополнительное соглашение, в котором указать, что датой прекращения обязательств заемщика перед заимодавцем является дата зачисления денежных средств – суммы займа – наличный счет (указать номер счета или реквизиты карты) заимодавца. Порядок действий по данной операции аналогичен порядку при уплате долга учредителю наличными.

Важно

Значительным плюсом является то, что заемщик не оплачивает банковскую комиссию при снятии со счета наличных. Кроме займа у учредителя существует еще много способов оказания помощи предприятию, попавшему в трудное положение.

Однако, как показывает практика, самым распространенным и законным признается беспроцентный заем учредителя.
Внимание

Поэтому не стоит рисковать собственными деньгами. Запросив в банке списание средств на сумму займа, можно будет сразу выдать долг из кассы предприятия. Выдача денежных средств из выручки предприятия для погашения займа является административным правонарушением.

И в случае обнаружения данного нарушения руководителю компании придется заплатить штраф. Стоит учитывать, что выдача денежных средств через кассу предприятия возможна на сумму до 100 000 рублей для юридических лиц.

Возврат долга физическим лицам не имеет ограничения в сумме. Займ от учредителя — это отличная возможность получить финансовую помощь от лица, являющегося работником компании.

Предоставить его может сам руководитель предприятия из личных средств, оформив договор с собой. Он также вправе установить процентную ставку.

Возврат беспроцентного займа учредителю на карту

Запрет установлен согласно ст. 575 ГК РФ. Аналогично не производится прощение долга, которое можно отнести к сделке дарения. Вопрос №3.

Возвращаем финпомощь наличными с кассы: какие нюансы следует учесть

В данном соглашении обе стороны соглашаются с пунктом, в котором указано, что датой прекращения обязательств заемщика перед учредителем является дата зачисления средств на карточный счет. Реквизиты, на которые будет осуществлено перечисление, нужно также прописать в дополнительном соглашении.
Через кассу Обращаем внимание, что согласно действующему законодательству, наличные средства, полученные в результате реализации товаров, предоставления услуг можно использовать лишь:

  • для выдачи заработной платы или социальных выплат;
  • на выплату страховых возмещений согласно договорам страхования, заключенным с физическими лицами;
  • на выдачу денежных средств сотрудникам компании под отчет;
  • на отплату товаров, услуг.

Как видно из вышеперечисленного списка, вернуть заем из выручки учредителю через кассу невозможно.

Возврат займа учредителю

  • В поле Плательщик выберите наименование займодавца-учредителя из справочника «Контрагенты».
  • В поле Счет плательщика укажите счет физического лица, с которого перечислены денежные средства.
  • В поле Сумма введите сумму полученного займа.
  • При нажатии на гиперссылку Разбить платеж появляется форма «Разбивка платежа», где при необходимости можно поступившие денежные средства разнести по необходимым договорам и статьям движения денежных средств. В нашем примере данная функция не используется.
  • В поле Договор выберите договор беспроцентного займа, который должен иметь вид Прочее (рис. 3).
  • Заполните остальные поля, как показано на рис. 2
  • Кнопка Провести.
  • Рис.

    Как правильно вернуть займ учредителю с расчетного счета?

    2 Рис. 3 Результат проведения документа «Поступление на расчетный счет» (рис. 4): Для просмотра проводок нажмите кнопку Результат проведения документа . Рис.

Применяется ли вычет по НДС по товарам, приобретенным за счет помощи, предоставленной учредителем? Законодательством не установлен запрет на применение вычета в зависимости от источника финансирования операции по приобретению товаров, используемых для последующей реализации. Вычет применяется в общем порядке. Вопрос №4. Может ли третье лицо производить операции по взносу имущества или предоставлении помощи от имени учредителя? Аналогично другим сделкам, операциям гражданского характера лицо может производить действия через представителя.

Для подтверждения полномочий представитель физического лица должен представить нотариально заверенную доверенность, организация – документ, удостоверенный руководителем и подтвержденный печатью предприятия. Действия должны быть оформлены от лица учредителя с составлением подтверждающих документов.

Оцените качество статьи.

Возврат финансовой помощи учредителю через кассу 2017

В свою очередь, расчетной операцией называют получение от покупателя наличных средств, платежных карточек, платежных чеков, жетонов и т.п. по месту реализации товаров (услуг), выдача наличных средств за возвращенный покупателем товар (предоставленную услугу), а в случае применения банковской платежной карточки — оформление соответствующего расчетного документа касательно оплаты в безналичной форме товара (услуги) банком покупателя или, в случае возврата товара (отказа от услуги), оформление расчетных документов относительно перечисления средств в банк покупателя (ст. 1 Закона о РРО). Как видите, выдача денежных средств с кассы для возврата финпомощи, с точки зрения Закона о РРО, не приравнивается к расчетной операции.


Поэтому при осуществлении данной операции использовать РРО не нужно.

Основное предназначение договора безвозмездного займа между физическими лицами — гарантия дальнейшей защиты. Образец можно скачать бесплатно.

Парадоксальное явление, договор безвозмездного займа, имеет место в обществе между физическими лицами.

Оформление возврата займа учредителю

Несмотря на противоречивые постулаты, люди применяют подобные соглашения в повседневной жизни, передавая денежные средства другому физическому лицу в долг. Подобный подход является оправданным. Как правило, такая сделка заключается со знакомыми и родственниками. Для заемщика условия бесплатного займа являются самыми выгодными, нежели обращение в банк за кредитом. И его мысли не всегда сопровождаются желанием возвращать сумму.

По прямой ссылке на странице доступен образец. Его можно скачать абсолютно бесплатно. Основное предназначение договора безвозмездного займа — это гарантия дальнейшей возможности осуществить собственную защиту. Заемщик может быть уверен, что в предусмотренные контрактом сроки он будет пользоваться определенной суммой по своему усмотрению без ограничений. Займодавец получает гарантию возврата денежных средств любым способом, в том числе через суд. Комплекс абзацев правовой бумаги подкрепляет сопутствующие деяния субъектов.

Обязательные пункты договора безвозмездного займа

:

  • Название, дата, место сделки;
  • Паспортные реквизиты участвующих физических лиц;
  • Предмет договоренности (денежная сумма), его цифровое словарное обозначение;
  • Условия предоставления безвозмездного займа, сроки обязательств;
  • Права, обязанности, ответственность сторон;
  • Заключительные моменты, разрешение споров;
  • Подписи, расшифровка субъектов.

Существенными пунктами соглашения о безвозмездном займе будут передаваемая сумма, сроки ее возврата, безвозмездность займа (предполагает возврат денег в том же размере, без процентов). Договоренность сторон выражается в простой письменной форме и закрепляется подписями участников. Бумага распечатывается в необходимом количестве экземпляров не требует дополнительных действий от субъектов сделки. В ряде случаев, займодавец требует от заемщика написание расписки на получение денежных средств.

Дата: 2016-01-19

Договор безвозмездного займа

    По заданным критериям материалов не обнаружено.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *