Закрытие 23 счета

Распределения 23 счета документом Закрытие месяца

База распределения 23 сч — где она задается?
Растолкуйте мне, пожта!

Опишу два варианта использования 23 счета в Подрядчике 4.0.

Вариант 1

В течение месяца на определенном подразделении определенной номенклатурной группы скапливаются различные затраты.

Дт 23 — Кт 10, 02, 70, 60 и т.д.

В течение месяца делается 1-2 документа "Отчет пр-ва за смену", где на закладке услуги — основное производство, другие подразделения, другие номенклатурные группы.

Дт 20.01.1 — Кт 23 по плановой стоимости (которая разная для разных подразделений)

Больше ничего с этим счетом не происходит.

Пропорционально чему закрывается 23 сч. на 20сч. в конце месяца?

Мне кажется вполне логичным, что он должен закрываться на те же 20-ые, что и в документах ОПзС и пропорционально указанной там плановой стоимости. (Что происходит у меня раскажу чуть ниже)

Вариант 2 (по другому подразделению и другой номенклатурной группе)

Все почти то же самое, но ОПзС выпускает продукцию.

Дт 43 Кт 23

Как в этом случае должен закрываться 23 счет?

Я считаю, что опять же по плановой стоимости за месяц.

— — —

Фантастика! но у меня в закрытие месяца 23 сч закрывается на 20 равными суммами (!!!) на разные подразделения и разные номенклатурные группы — даже на ТЕ, которые в документе ОПзС НЕ УЧАСТВУЮТ. А по одной из ном. групп наоборот сторнируются, но опять же суммой, кратной той, что списывается на другие ном. группы.

Для 43 счета. Аналогичные проводки, но на 20 счет тех же ном. групп, что и выше. (Хотя продукция к этим ном.

Комплексная автоматизация сельскохозяйственных предприятий

группам вообще не имеет никакого отношения)

Откуда это все?

Повторюсь: аналитика 23 счета в первом и во втором варианте совершенно разная.

Еще есть Вариант 3. Там Дт 23 Кт 23. Но об этом я даже не решусь заикаться….

Мне бы с 20-ым хотя бы разобраться.

Пыталась (для проверки) в регистре Методы распределения косвенных расходов что-то прописывать для 23-го. Ессно, это бестолку. Все то же… Пыталась задавать значение типа цен (указанных плановыми) для продукции и услуг, используемых в ОПзС — — все без изменений.

РАССКАЖИТЕ МНЕ, ПОЖТА, ЧТО ВЫТВОРЯЕТ 23 СЧЕТ ПРИ ЗАКРЫТИИ МЕСЯЦА В ВАШЕЙ КОНФИГУРАЦИИ?!!!!
 

⇒Курсы Стимул › Справочник › Полезные материалы › 1С:Предприятие 8.2 › Управление производственным… › Управление затратами

1С:Предприятие 8.2 /
Управление производственным предприятием для Украины /
Управление затратами

Закрытие 23 счета при отсутствии выпуска

Рассмотрим ситуацию на примере.

В августе была полностью оказана услуга. Создан акт производственных работ. В сентябре пришлось досписать материалы и работы на эту услугу (номенклатурную группу).

Порядок закрытия аналитических счетов счета 23 Вспомогетальные производства

Таким образом на 23 счете есть затраты по этой услуге. Документ "Расчет себестоимости (бух.уч.)" не закрывает 23 счет, так как не было реализации по этой услуге). Как списать эти затраты на 901 счет?

В данном случае (если нет выпуска) затраты по этой номенклатурной группе так и должны остаться в незавершенном производстве на конец месяца. Спишутся они на себестоимость реализации услуг в последующих месяцах, когда будет оказание услуг по данной номенклатурной группе.

Если выпуска услуг нет и не планируется, то 23 счет не может быть закрыт по причине отсутствия предмета расчета фактической себестоимости.

Производственные затраты должны быть обязательно распределены на продукцию.

Это можно сделать отдельными документами "Распределение материалов на выпуск" и "Распределение прочих затрат", или заполнить соответствующие закладки ("Распределение материалов", "Распределение прочих затрат") в документе " Акт об оказании производственных услуг ".

Можно также воспользоваться автоматическим распределением производственных затрат по базе. Для этого необходимо для производственных статей затрат указать способ распределения в регистре сведений "Способы распределения статей затрат организаций".

Если же отражение затрат связано с исправлением прошлого периода, то в этом случае нужно пользоваться ручными корректировками проводок и регистров.

Индивидуальное обучение 1С
Цены и режим обучения: бухгалтерские курсы
Курс 1С:Бухгалтерия «1С 8.2 для профессионалов»
Курс "Бухгалтерский учет + 1С:Бухгалтерия 8.2 для начинающих"
Курс CorelDRAW
Индивидуальный курс «1С:Бухгалтерия 8.2»
Тренинг-семинар «Как получить работу бухгалтера»
Курсы бухгалтеров с трудоустройством

Другие материалы по теме:
901, доделка продукции, распределение прочих затрат, встречный выпуск, производственные затраты, распределение материалов, услуга, оказание услуг, полуфабрикат, расчет себестоимости, продукция, особенности, материалы, работа, акт, 23, себестоимость, затраты, номенклатура, 8.2

Материалы из раздела: 1С:Предприятие 8.2 / Управление производственным предприятием для Украины / Управление затратами

Другие материалы по теме:

Источники данных для расчетов бюджетирования

Порядок учета затрат: выбор режима и особенности настройки

Алгоритмы закрытия месяца и определения финансовых результатов документа конфигурации Финансовые результаты

Каким образом отразить операции по передаче в переработку стороннему переработчику собственных материалов и выпуску из них готовой продукции? В программе ведется партионный учет.

Рекомендации по использование классов счетов затрат

Нас находят: закрытие 23 счета в 1с 8 2, как закрыть 23 счет в 1с 8 2, Закрытие счета 23 в 1С 8 3, не закрывается 23 счет в 1с 8 2 бухгалтерия, закрытие счета 23 в 1с 8 2, как закрывается 23 счет, как закрыть счет 23 в 1с 8 2, закрытие счета 23 в 1с 8 2 бухгалтерия, закрытие 23 счета, как закрыть 23 счет

           

Закрытие счета 23 "Вспомогательные производства"

Счет 23 "Вспомогательные производства" имеет наибольшее число адресов для отнесения своих затрат и наименьшее — для встреч­ных операций по отражению затрат с других операционных калькуля­ционных счетов. Это и позволяет закрывать счет первым.

В конце года по каждому субсчету (аналитическому счету) опре­деляют фактическую себестоимость выполненных работ и оказанных услуг и списывают отклонения на соответствующие счета в зависимости от объема потребленных работ и услуг с таким расчетом, чтобы сумма оборотов по кредиту счета равнялась оборотам по дебету счета.

Затраты ремонтной мастерской в течение года списывают на конкретные объекты учета затрат, в том числе и на счета вспомога­тельных производств по фактической себестоимости.

Аналогично списывают стоимость работ по ремонту зданий и сооружений. С других субсчетов работы и услуги, как правило, спи­сывают по плановой себестоимости. По работам и услугам, которые одни вспомогательные производства выполнили для других вспомо­гательных производств, отклонения не списывают.

Ремонтные мастерские. В конце года в первую очередь распре­деляют цеховые расходы ремонтной мастерской, если их не списывали в течение года. Если списание производили по нормативу, то произво­дят корректировки списанных сумм.

Цеховые расходы списывают пропорционально общей сумме прямых затрат, отнесенных на ремонтируемые объекты, сопровождая это распределение записью:

дебет счета

23-1 "Ремонтные мастерские" (аналитические сче­та отремонтированных объектов"

кредит счета

23-1 "Ремонтные мастерские" (аналитический счет "Цеховые расходы ремонтной мастерской").

Следующим этапом становится списание затрат ремонтной мас­терской по принадлежности:

кредит счета

23-1 "Ремонтные мастерские"

дебет счетов:

08 "Вложения во внеоборотные активы" — на суммы затрат по приобретению или изготовлению объектов основных средств;

10 "Материалы" — на затраты по изготовлению инвентаря, за­пасных частей и пр.;

20 "Основное производство" — на затраты по основному произ­водству;

25 "Общепроизводственные расходы" — на сумму затрат отрас­левого характера;

26 "Общехозяйственные расходы" — на затраты общехозяй­ственного назначения;

29 "Обслуживающие производства и хозяйства" — на сумму затрат по содержанию жилого фонда, объектов социального и быто­вого плана, и пр.;

90 "Продажи" — на стоимость оказанных на сторону работ и услуг;

91 "Прочие доходы и расходы" — на суммы операционных расходов.

На счете 23-1 "Ремонтные мастерские" может оставаться пере­ходящее сальдо в размере стоимости незавершенного ремонта.

Если сумма распределенных по нормативу цеховых расходов окажется больше фактических цеховых расходов, то распределение производят методом красного сторно.

Ремонт зданий и сооружений. Аналитические счета на этом субсчете закрывают по мере завершения текущего или капитального ремонта, поэтому в конце года на этот субсчет может быть списана только часть накладных расходов строительства:

дебет счета

23-2 "Ремонт зданий и сооружений"

кредит счета

08-3 "Строительство объектов основных средств".

Закрытие счета 23 "Вспомогательные производства"

Доля таких расходов, приходящаяся на завершенный ремонт, спи­сывают на соответствующие затраты:

дебет счетов

20 "Основное производство", 23 "Вспомогатель­ные производства" и др.

кредит счета

23-2 "Ремонт зданий и сооружений".

На этом субсчете тоже может оставаться переходящее сальдо в размере стоимости незавершенного ремонта.

Автомобильный транспорт. Этот вид вспомогательных произ­водств выполняет грузоперевозки и специальные работы — перевозки пассажиров, выполняет функции передвижных ремонтных мастерс­ких, подъемных кранов, снегоочистителей и пр. Кроме того, большую работу выполняет легковой автомобильный транспорт.

Перейти на страницу: 1 23

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *